بلاگ تدبیرحساب جایی که با توصیه‌های کوچک در زمینه مالی، حسابداری و مالیاتی می‌توانید از منابع موجود در سازمان‌تان به بهترین نحو بهره‌بششرداری کنید.

صفر تا صد ارسال اظهارنامه مالیاتی

حتی با وجود شناخت کافی در مورد ماهیت اظهارنامه مالیاتی و مندرجات آن، بسیاری افراد در زمان فرارسیدن موعد تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی با انبوهی از ابهام و چالش‌ها روبرو می‌شوند. شاید علت اصلی این امر درگیر نشدن افراد با یک آموزش ملموس و عملی در این مورد خاص است. در حالی که نیاز است تا حتماً با اشراف کافی اقدام به تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی داشته باشید، وجود ابهام و اشتباه در ارسال اظهارنامه مالیاتی ، گاهی می‌تواند هزینه گزافی برای شما به همراه داشته باشد.

در ادامه ضمن بررسی علل اهمیت یادگیری مراحل ارسال اظهارنامه، تلاش می‌کنیم تا به دقت و تا سر حد امکان، این مراحل را تشریح کنیم. مهم است که بدانید مه حتی کامل‌ترین نوع از آموزش‌ها نیز مگر در صورت وقت و انرژی زیادی، نمی‌توانند تمام آنچه که برای ارسال اظهارنامه مالیاتی نیاز است را به شما آموزش دهند زیرا این یک کار تخصصی و دارای فنون و قواعد پنهانی است که بدون دقت به آن‌ها، ها لغزشی می‌تواند به شما صدمه بزند. پس اگر شما نیز یک مؤدی هستید، بهتر است تا پیش از ورود به پروسه ارسال اظهارنامه مالیاتی ، دانش و شناخت لازم را با مطالعه چنین یادداشتی بدست آورده و ضمن آن تلاش کنید تا با یک متخصص در امور مالی ارتباط داشته باشید.

 

چرا شناخت مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی اهمیت دارد؟

بدون شناخت مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی ممکن است با انبوهی از چالش‌ها و هزینه‌های گزاف مالیاتی روبرو شوید. مسئله این است که در ذهن داشته باشید خود اظهارنامه مالیاتی تا چه حد یک سند مالی ارزشمند و کلیدی در سیستم خوداظهاری مالی است. در این مورد باید مجدداً خاطرنشان کرد که:

  • اظهارنامه مالیاتی، مبنا و هسته اصلی شناخت سازمان امور مالیاتی در مورد کسب و کار شما را شکل می‌دهد.
  • با امتناع از ارسال اظهارنامه، شما از سیستم خوداظهاری خارج و مجبورید تا به صورت علی‌الرأس مالیات خود را بپردازید. در این شیوه تنبیهی، خود کارشناسان سازمان رقم مالیات را تعیین می‌کنند.

با دقت به این دو مورد که مهم‌ترین علل اهمیت این سند مالی ارزشمند هستند، متوجه خواهید شد که اشتباه در ارسال اظهارنامه مالیاتی تا چه حد می‌تواند مشکل‌ساز شود. وجود خطاهای فاحش و مغایرت‌های چشمگیر در آن ، بدبینی سازمان امور مالیاتی و در نهایت افتادن شما در دام هزینه‌های گزاف مالی را به دنبال دارد. پس اگر خواهان رابطه‌ای مثبت و مناسب با سازمان امور مالیاتی کشور که به معنی پرداخت کمترین مالیات ممکن است هستید، باید شناخت درستی نسبت به مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی داشته باشید. همچنین می‌توانید از خدمات مالیاتی شرکت‌های مالی و حسابداری مانند تدبیرحساب، برای دریافت مشاوره در تکمیل اظهارنامه‌های مالیاتی استفاده نمایید.

 صفر تا صد ارسال و تکمیل اظهارنامه مالیاتی

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ مرحله صفر!

مرحله صفر، بخشی است که شاید اساساً پروسه ارسال اظهارنامه آغاز نشده باشد اما بسیار مهم است. در این مرحله باید با مندرجات اظهارنامه مالیاتی آشنا شوید. در هر اظهارنامه ۲۶ بخش مجزا تعبیه شده است که شما در هر بخش باید اطلاعات مربوط به وضعیت مالی خود را به درستی وارد کنید. می‌توان گفت تمام این بخش‌های به دو دسته تقسیم می‌شوند:

  • اطلاعات قانونی در مورد هویت کسب و کار: شامل پروانه‌ها، مجوزها، صاحبان کسب و کار اعم از هیئت مدیره یا سایر دست اندرکاران مانند مدیرعامل
  • اطلاعات مالی کسب و کار: مشخصاً این بخش از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است زیرا اساساً هدف اصلی از ارسال اظهارنامه اعلام همین موارد است.

برای هر دو دسته از بخش‌های اظهارنامه باید مستندات و اطلاعات کافی را پیش از آغاز به تنظیم و ارسال مهیا کرده باشید. آماده شدن برای تنظیم و ارسال اظهارنامه ، به نوعی شاید از خود پروسه ارسال مهم‌تر باشد.

 

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ دانلود و دسترسی به فرم الکترونیکی

در حال حاضر باید به شکل الکترونیکی و از طریق رایانه موجبات این ارسال اظهارنامه مالیاتی را فراهم کنید. برای شروع باید به سایت رسمی سامانه الکترونیکی اظهارنامه رفته و اظهارنامه مناسب را که در قالب یک نرم‌افزار است دانلود کنید. دقت داشته باشید که سه نسخه مختلف از نرم‌افزار برای اشخاص حقوقی، املاک و اشخاص حقیقی در دسترس هستند؛ شما باید ورژنی که مربوط به کار خود است را از میان این سه انتخاب و سپس دانلود کنید. پس از دانلود نرم‌افزار دریافت شده به سادگی قابل نصب است. فقط در برخی از سیستم‌های رایانه‌ای باید زبان اصلی سیستم عامل و لوکیشن رایانه را به زبان فارسی و کشور ایران تغییر دهید. در بسیاری از سیستم‌های شاید نیاز باشد این کار را انجام دهید اما در صورت کار نکردن یا نقص در باز شدن نرم‌افزار این مورد را به صورت دستی انجام دهید.

 

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ وارد کردن داده‌ها

در این مرحله حتماً تلاش کنید که اگر خودتان قصد ارسال اظهارنامه مالیاتی را دارید، کار به صورت انفرادی انجام نشود. بهتر است حداقل در تعامل با یک نفر دیگر داده‌های خواسته شده توسط نرم‌افزار را وارد کنید. این کار باعث می‌شود تا شانس خطا و اشتباه در ورود داده‌ها به حداقل برسد. هرچند در این صورت نیز حتماً لازم است تا نهایت دقت را به کار بسته و تمام داده‌های وارد شده را مرور کنید. در این گام هر آنچه که در پروسه تنظیم اظهارنامه کاشته شده باید به بار بنشیند پس اشتباه در این بخش قابل پذیرش نیست. اطلاعات هویتی که از طریق ارتباط با سازمان دریافت کرده‌اید را وارد و سپس در هر بخش اطلاعات خواسته شده از سمت نرم‌افزار را وارد کنید.

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ چاپ و صحت‌سنجی اظهارنامه

پیش از نهایی کردن ارسال اظهارنامه می‌توانید پیش‌نویسی از آن را چاپ کرده و با دقت بررسی کنید. حتماً سعی کنید به دقت تمام مندرجات را بار دیگری نیز مرور کنید.

 

 

ارسال و تکمیل اظهارنامه مالیاتی و پایان کار

مانند هر پروسه الکترونیکی دیگری با ارسال اظهارنامه و ثبت آن در سیستم مراحل مربوط به وارد کردن داده‌ها به اتمام می‌رسد. پس از این شما یک کد رهگیری برای پیگیری وضعیت اظهارنامه و پرداخت اقساط آن را دریافت خواهید کرد. تعیین میزان پرداخت نقدی مالیات وابسته به خود شماست؛ می‌توانید در انتهای پروسه تعیین کنید که آیا همه آن را به صورت نقدی می‌پردازید یا خیر. اما حتماً باید حداقل ۴۰ درصد از آن را به صورت نقدی پرداخت فرمایید. در مورد تعداد اقساط و به طبع آن مبلغ اقساط نیز باید در ارسال، توضیحات لازم را در قالب فیلدهای موجود ارائه کنید.

 

در صورت تمایل برای دریافت مشاوره‌های مالی و مالیاتی از متخصصین تدبیر حساب، می‌توانید با همکاران ما تماس گرفته و از آنها مشورت بگیرید.

آیا تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی اجباری است؟

بسیاری از کسبه و فعالان صنفی، معمولاً با این پرسش به سراغ ما می‌آیند که آیا اساساَ تسلیم اظهارنامه مالیاتی اجباری است؟ پاسخ داده به این پرسش چندان سخت نیست اما نیاز است تا با ارائه توضیحات دقیقی، مؤدی را نسبت به علل اهمیت این موضوع توجیه کنیم. تشریح کامل علل اهمیت، نیازمند یادداشت مجزایی بود و به همین علت تصمیم گرفتیم تا در یادداشت پیش رو، به روال یادداشت‌های دیگر مجموعه، آنچه که لازم است در مورد اجباری بودن تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی بدانید را شرح دهیم.

 

چرا اظهارنامه مالیاتی ارسال می‌کنیم؟

برای اینکه متوجه شویم که آیا یک کار اجباری هست یا نه، بد نیست تا ابتدا در این مورد که اساساً انگیزه و علت انجام کار چیست کنکاش کنیم. علت ارسال اظهارنامه مالیاتی این است که سیستم مالیاتی ایران در سال‌های اخیر به سمت خوداظهاری پیش رفته است. در سیستم مالیاتی خوداظهاری، اظهارنامه مالیاتی کسب و کارها، اشخاص حقیقی و حقوقی، مبنای تصمیم‌گیری اداره امور مالیاتی در مورد میزان مالیات پرداختی است. در گذشته شیوه محاسبه مالیات علی‌الرأس بود. در شیوه علی‌الرأس، ممیزی‌ها و کارشناسان اداره امور مالیاتی با بررسی وضعیت مالی شما، خود در مورد میزان مالیات پرداختی شما تصمیم می‌گرفتند. این روش معایب زیادی داشت که تشریح کامل آن‌ها در راستای اهداف این متن نیست اما در یک کلام می‌توان گفت که برآورد تصمیمات مسئولان و خواست مؤدیان حرکت به سوی خوداظهاری بود و خوداظهاری بدون در دست داشتن اظهارنامه فاقد معنی است. پس هدف اصلی از تنظیم اظهارنامه مالیاتی دسترسی اداره امور مالیاتی به اطلاعات مالی مؤدی است.

 

اگر اظهارنامه مالیاتی ارسال نکنید؛ بازگشت به عقب

چنانچه به هر علتی مؤدی از تسلیم اظهارنامه مالیاتی سرباز زده و از این موضوع اجتناب کند، ابتدایی‌ترین واکنش اداره امور مالیاتی تبدیل کردن روش محاسبه مالیات مؤدی از خوداظهاری به علی‌الرأس است. این بدان معنی است که در این صورت ممیزی و کارشناسان سازمان امور مالیاتی در مورد میزان دارایی و اموال شما تصمیم گرفته و بر همین مبنا به شیوه علی‌الرأس و بدون دخالت خود شما، میزان مالیاتی که باید پرداخت کنید را اعلام می‌کنند. به بیانی دیگر در صورت اجتناب از تسلیم این اظهارنامه شما دیگر باید تسلیم تصمیمات ممیزی‌ها و مراجع بررسی اداره امور مالیاتی باشید. در بسیاری موارد، تصمیمات و انتخاب‌های ممیزی‌ها به مذاق مؤدیان خوش نیامده و هزینه‌هایی اضافی را بر کسب و کار تحمیل خواهد کرد. باور داشته باشید که سود شما در گرو خوداظهاری و تنظیم اظهارنامه مالیاتی است.

 

تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی

 

بدبینی به نفع کسب و کار شما نیست

عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی به طرز واضحی باعث بدبینی مراجع بررسی سازمان امور مالیاتی نسبت به کسب و کار شما خواهد شد. اگر خواهان فعالیت در بازار و فضای تجاری ایران هستید، نیاز است تا رابطه‌ای مثمر ثمر با نهادهای نظارتی، از جمله سازمان امور مالیاتی کشور داشته باشید. بخش مهمی از موفقیت کسب و کار در گرو رابطه مثبتا مؤدی و سازمان است. متأسفانه گاهاً مؤدی با انجام برخی امور و تخطی از قواعد مد نظر سازمان، باعث بدبینی سازمان خواهد شد. این بدبینی بیش از آنکه فکرش را بکنید برای شما هزینه‌زا خواهد شد. در بسیاری موارد حتی پس از بازگشت مؤدی به مدار خوداظهاری، اظهارنامه مالیاتی او با بدبینی بررسی شده و ممکن است به سادگی رد شود. فراموش نکنید که رد شدن اظهارنامه شاید اتفاق نادری باشد اما بنا به تصمیم سازمان امور مالیاتی ممکن است، اظهارنامه مالیاتی شما به علت عدم انطباق با واقعیت رد شود و این اصلاً خوب نیست. زیرا به سرعت پس از وارد شدن به برخی چالش‌های مالی، احتمالاً مجبور به گردن نهادن به شیوه علی‌الرأس خواهید شد.

 

پیروی از قانون، ضمانت اجرایی تسلیم اظهارنامه مالیاتی

در کنار موارد فوق واقعیت این است که شما بدون داشتن پرونده مالیاتی، بخش مهمی از توانایی مانور اقتصادی و داد و ستد در بازار را از دست خواهید داد؛ شاید بتوان گفت که عملاً کسب و کار شما فلج خواهد شد. تصور فعالیت یک کسب و کار بدون داشتن پرونده مالیاتی، بیشتر به رویا یا شاید هم کابوس شباهت داشته باشد. به موازات الزامی بودن تشکیل پرونده، شما توسط سازمان امور مالیاتی شناسایی شده و باید نسبت به عملکرد مالی خود پاسخگو باشید. بی‌توجهی شما نسبت به تسلیم اظهارنامه و در ادامه امتناع شما از پرداخت مالیات‌های تعیین شده، پایان خوشی را برای شما به همراه ندارد. قوانین تعیین شده در سطح کشور به طرز قاطعی در مقابل فرار مالیاتی ایستاده و مؤدیان را مجبور به پیروی از اصول مالیاتی می‌کند. قانونگذار به روشنی جریمه‌های مختلفی را برای متخلفان در نظر گرفته است؛ از جریمه‌های مالی تا حبس یا تعطیلی کسب و کار. پس ضمانت اجرایی قانونی نیز عاملی است تا بدانید که تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی ، یک باید است.

خوداظهاری روشی کارآمد است

تشویق در کنار تنبیه؛ با پیروی از قوانین تشویق خواهید شد

در برابر جریمه‌های یاد شده در بخش پیشین، قانونگذار برای افرادی که به نحو احسن همکاری خود را با سیستم خوداظهاری مالیاتی نشان داده و در ارسال اظهارنامه مالیاتی مطابق جداول زمانی عمل کرده‌اند، جوایز و موارد تشویقی را تدارک دیده است. در بسیاری موارد حتی انجام وظایف مالیاتی پیش از موعد تعیین شده از سوی سازمان نیز کمک می‌کند تا شما شامل تشویق‌های مختلفی شوید. بسیاری از تشویقی‌های تعبیه شده از سوی قانونگذار تحت عنوان بخشودگی معرفی می‌شوند. معمولاً قانونگذار معین می‌کند که در برابر همکاری تمام و کمال مؤدی، درصد خاصی از مالیات او شامل بخشودگی خواهد شد.

 

در نهایت؛ آیا اجباری است؟

هم بله و هم خیر. دقت داشته باشید که ضابط قضایی یا کارمند سازمان به طرز محسوسی شما را اجبار به ارسال اظهارنامه نمی‌کنند اما مجموعه علل فوق باعث می‌شوند تا هر کسی دریابد که تسلیم اظهارنامه مالیاتی ، بیش از هر کسی به نفع خود مؤدی است. پس شاید اجبار به معنی تام کلمه نباشد اما در عمل با توجه به جریمه‌ها و پیامدهای منفی، می‌توان گفت ارسال اظهارنامه مالیاتی اجباری است. اگر خواهان ثبت سابقه‌ای روشن و مثبت از خود در سازمان امور مالیاتی هستید باید همکاری مناسبی با سیستم خوداظهاری مالیاتی داشته باشید. برپایی یک کسب و کار در ایران، بدون پیروی از قوانین مالیاتی، یک کابوس تلخ و غیر قابل اجرا خواهد بود.

 

اگر تا کنون برای تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی سال ۹۸ اقدام نکرده‌اید، می‌توانید برای دریافت مشاوره مالی با متخصصین ما در تدبیر حساب ارتباط بگیرید.

معافیت مالیاتی | چه مواردی مشمول مالیات نمی‌شود؟

معافیت مالیاتی یکی از عام‌ترین و کلی‌ترین پرسش‌هایی است که دایره وسیعی از مباحث را شامل می‌شود اما حتی با این گستردگی دایره پوشش نیز همچنان یک پرسش مهم و پرتکرار محسوب می‌شود. اکثر مؤدیان و فعالان صنفی دائماً در این مورد که چه مواردی مشمول مالیات نمی‌شود پرسش دارند که پاسخ به هر یک، تفاوت‌هایی دارد.

پس در مجموع پاسخ ثابت، مطلق و قطعی در این مورد وجود نداشته و بسته به موضوع بحث و چارچوب پرسش نسبت به پاسخ آن می‌توان تصمیم گرفت اما در مجموع تمام پاسخ‌های پرسش چه مواردی مشمول مالیات نمی‌شود ، دارای یک فصل مشترک هستند: معافیت مالیاتی. ما نیز با این وجود اما ما در این یادداشت تلاش کردیم تا مجموعه‌ای از پاسخ‌های مختلف را بسته به هر موضوع گردآوری کرده و در بخش‌های متفاوت ارائه کنیم. پس قالب یادداشت ما بررسی موردی پاسخ‌های موجود در قبال این پرسش است؛ موارد طرح شده بر اساس مواد قانونی. اگر شما نیز در این مورد دچار ابهام هستید یا پرسش دارید، تا انتها با ما همراه باشید تا در مورد و موضوع مد نظر خود معافیت مالیاتی تعیین شده را بیابید.

اطلاع از معافیت‌ها اثر مستقیمی بر استراتژی‌های اقتصادی شما دارد.

معافیت‌های مندرج در ماده ۸۱ قانون مالیات‌های مستقیم

مطابق تصمیم قانون‌گذار در این ماده فعالیت‌های زیر همگی از پرداخت مالیات معاف بوده و مشمول مالیات نمی‌شوند:

  • ماهیگیری
  • نوغان‌داری
  • کشاورزی
  • دامپروری
  • پرورش زنبور عسل و تولید عسل
  • پرورش مرغ و سایر طیور
  • احیای مراتع و جنگل‌ها

تمام موارد فوق مطابق این ماده از قانون از پرداخت مالیات معاف شده و در پاسخ به پرسش چه مواردی مشمول مالیات نمی‌شود طرح شده از سوی فعالین این حیطه می‌توان آن‌ها را معاف از پرداخت مالیات بر درآمد اعلام کرد.

چه مواردی مشمول مالیات نمی‌شود

معافیت ‌های مندرج در تبصره ۱ و ۳ ماده ۱۰۷

  • تبصره ۱: در این تبصره از ماده ۱۰۷ قانون‌گذار شرایط خاصی را برای معافیت بخشی از درآمد پیمانکاران از مالیات اعلام کرده است. مطابق این تبصره آن بخش از مبلغ قرارداد که صرف خرید مواد اولیه و تجهیزات شود، معاف است. اگر این خرید در بازارهای داخلی ایران انجام شود، مبلغی معادل صورت‌حساب‌ها معاف از مالیات است و در صورت خرید از خارج کشور و واردات بر اساس مندرجات پروانه سبز گمرکی و ارزش گمرکی کالا در این مورد تصمیم‌گیری می‌شود. البته دقت داشته باشید که معافیت منوط به اعلام صورت‌های مالی جدا و قراردادهای مجزا برای این دست از تجهیزات و مواد اولیه است؛ این بدان معنی است که پیمانکار برای بهر‌مندی از این معافیت باید به طور مجزا این اقلام را اعلام کند.
  • تبصره ۳: تمام شعبه‌ها و نمایندگی‌های بانک‌ها و شرکت‌های خارجی حاضر در ایران به شرط عدم انجام معاملات و اشتغال به صرف بازاریابی و تحلیل وضعیت بازار، معاف هستند. البته تنها درآمد حاصله از پرداختی‌های شرکت خارجی به طرف نماینده ایرانی

مندرجات در ماده ۱۲۷

تمام تشویقی‌ها و جایزه‌هایی که از طرف دولت به فعالان صنفی در زمینه صادرات، تولید یا خرید محصولات کشاورزی اعطا می‌شود دارای معافیت هستند.

 

معافیت ‌های مندرج در ماده ۱۳۲

معافیت ‌های مندرج در این ماده دارای پیچیدگی خاصی است و نیاز است تا برای شناخت آن‌ها به طور دقیق جزئیات مد نظر را تشریح کنیم. مطابق این ماده فعالیت‌های معدنی و تولیدی که دارای مجوز ویژه از سمت وزارتخانه مرتبط باشند، مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوند. در کنار این امکان ویژه، مراکز توسعه گردشگری مانند مراکز اقامتی یا هتل‌ها و بیمارستان‌های خصوصی در مناطق توسعه یافته به مدت ۵ سال و در مناطق محروم و توسعه نیافته به مدت ۱۰ سال از پرداخت وجه معاف هستند. ذکر دو نکته در این مورد الزامی است:

  • معافیت مراکز فوق به مدت یک سال، به ازای افزایش ۵۰ درصدی کارکنان تمدید خواهد شد. دقت داشته باشید که شرط لازم برای اجرای این بند این است که واحد صنفی و خدماتی بیش از ۵۰ نفر کارمند داشته باشد.
  • در کنار مورد فوق، پس از اتمام دوره معافیت صد درصدی اعلام شده در این بخش، در سال‌های آتی نیز تا هنگامی که مجموع دریافتی‌ها و درآمد واحد به حد برابر یا سرمایه ثبتی شرکت نرسد، تا ۵۰ درصد مشمول معافیت مالیاتی خواهد شد.

البته باید خاطر نشان کرد که معافیت ‌های فوق، تنها موارد مندرج در این بند نیستند و پس از بررسی بیشتر این بند، از سایر موارد کمتر مهم نیز مطلع خواهید شد برای این امر، می‌توانید از مشاوره مالیاتی و یا مشاوره مالی استفاده کنید..

 

معافیت ‌های مندرج در ماده ۱۳۳

درآمدهای حاصل از صندوق‌های حمایتی کشاورزان، عشایر، کارگران، کارمندان و دانشجویان دارای معافیت است. این بدان معنی است که درآمدهای حاصل از پرداختی‌های این صندوق‌ها، مانند وام یا طرح‌های حمایتی شامل پرداخت مالیات نمی‌شوند.

معافیت ‌های مندرج در ماده ۱۴۱

تمام درآمدهای حاصل از صادرات غیر نفتی و خدمات به خارج از کشور شامل معافیت مالیاتی می‌شوند. همچنین در صورتی که صادرات انجام شده به شکل مواد خام بوده باشد، ۲۰ درصد از درآمد حاصله از این فرآیند شامل معافیت خواهد شد. همچنین در تبصره ۱ این ماده قانونی تمام کالاهای مشمول فرآیند ترانزیت که صرفاً به ایران وارد و از آن خارج می‌شوند نیز از پرداخت مالیات معاف هستند. این موضوع منوط به عدم تغییر ماهیت و عدم ایجاد ارزش افزوده در کالای ترانزیت شده است.

مندرجات در ماده ۱۴۲

مطابق این ماده کارگاه‌های فرش‌بافی و تولید صنایع دستی دارای معافیت بوده و نیازی نیست تا مالیات بر درآمد پرداخت کنند.

مندرجات در ماده ۱۴۳

در این ماده قانون‌گذار ذیل چند مورد به شکل درصدی معافیت را اعلام کرده است. معافیت ‌های درصدی همان‌طور که در موارد قبلی نیز اعلام شده مطلق و صددرصدی نیستند بلکه تنها بخشی از درآمد واحد شامل معافیت خواهد شد. موارد مندرج در این ماده به شرح زیر هستند:

  • ۱۰ درصد درآمد حاصل از فروش کالا در بورس مشمول بخشودگی می‌شود
  • ۱۰ درصد مالیات بر درآمد شرکت‌های حاضر در بازار بورس
  • ۵ درصد مالیات بر درآمد شرکت‌هایی که سهام آن‌ها در بازار بورس خارجی عرضه گردد
  • شرکت‌هایی که دارای حداقل ۲۰ درصد سهام شناور آزاد هستند پس از تأیید رسمی سازمان بورس، از دو برابر معافیت ‌های درج شده از موارد پیشین بهره خواهند برد

 

برای دریافت مشاوره و خدمات مالی، می‌توانید با متخصصین موسسه حسابداری تدبیر حساب ارتباط برقرار کنید.

چرا مالیات می دهیم؟

پاسخ به این پرسش که چرا مالیات می دهیم، شاید ساده به نظر برسد اما نیازمند دید شفافی به این موضوع است. هر چند این پرسش شاید اصلاً به ذهن بسیاری از افراد خطور نکرده و این پروسه را یک فرآیند روتین بدانند اما، در بسیاری از مواقع لازم است دلیل پرداخت مالیات را بدانیم. بسیاری افراد با پاسخ سطحی از کنار این موضوع می‌گذرند و با طرح این مسئله که یک مسئولیت اجتماعی است، دیدی سطحی نسبت به این موضوع ارائه می‌دهند اما ما در این یادداشت قصد داریم تا از همه جوانب این مسئله را سنجیده و پاسخی تشریحی در برابر پرسش چرا مالیات می دهیم مطرح کنیم. پس اگر شما نیز با این پرسش روبرو هستید و خواهان جوابی منطقی هستید، پیشنهاد می‌کنیم تا رسیدن به پاسخ با ما همراه باشید.

 

چگونه باید به پرسش چرا مالیات می دهیم پاسخ داد؟

پیش از پاسخ دادن به خود پرسش، بهتر است تعیین کنیم از چه نقطه نظراتی به این موضوع پاسخ می‌دهیم. دقت داشته باشید که هر پدیده یا تکلیف اجتماعی دارای دو بعد اصلی است و شما به دو علت تکلیف مورد نظر را انجام می‌دهید:

  • از یک منظر شما باید به این یقین برسید که تکلیف اجتماعی، به نفع جامعه بوده و خود شما نیز به عنوان بخشی از جامعه از آن نفع می‌برید. به‌نوعی شما با اطلاع از نتیجه طبیعی عمل خود نسبت به انجام تکالیف اجتماعی رغبت خواهید یافت.
  • از منظری دیگر مسئله یک نظام جریمه و پاداش است که انجام تکالیف اجتماعی را تضمین می‌کند. شما با اطلاع از قوانین مطلع خواهید شد که در برابر انجام بهتر تکلیف خود از چه مزایایی بهره‌مند شده و در صورت تخطی و انجام ندادن تکالیف خود با چه جریمه‌هایی روبرو خواهید شد.

اجازه دهید تا با یک مثال این موضوع را بیشتر روشن کنیم. به تمرینی که از طرف یک استاد به دانش‌آموز محول می‌شود دقت کنید. خود انجام تکلیف یک نتیجه طبیعی دارد و آن هم رشد توانایی‌ها و تسلط دانش‌آموز بر مبحث درسی است. از طرفی دیگر انجام تکلیف موجب دریافت نمره از استاد و بی‌دقتی و عدم انجام صحیح تمرین موجب کاهش نمره و جریمه دانش‌آموز خواهد شد. حال با دید بازتری سراغ پرسش چرا مالیات می دهیم خواهیم رفت.

 فرارهای مالیاتی | چرا مالیات می دهیم

 نتایج طبیعی

پرداخت مالیات برخی نتایج طبیعی دارد که باید آن‌ها را با دقت بررسی کرد. هر چند تفسیر و تحلیل اثر مالیات بر نظام اقتصادی و اجتماعی امری ساده نیست اما در حد وسع متن به شکل موردی این جنبه از موضوع را بررسی می‌کنیم:

  • بدون پرداخت مالیات دولت در تأمین بودجه با بحران مواجه می‌شود. شاید پدیده مالیات در طول سالیان پیشین آنچنان که باید مورد توجه دولت‌های مختلف کشور ایران نبوده باشد و علت این امر نفتی بودن اقتصاد ایران است اما در حال حاضر وضع فرق کرده است. در دوره معاصر در عمل درآمدهای نفتی باعث می‌شد تا دولت از نظر منابع مالی تأمین بوده و با حساسیت کمتری نسبت به درآمد حاصل از مالیات اهمیت دهد اما با گسترش تحریم‌ها و کاهش شدید درآمدهای نفتی، امروزه دولت برای انجام درست وظایف خود چشم به درآمدهای مالیاتی دوخته است. بدون پرداخت مالیات در شرایط فعلی دولت دچار کسری بودجه خواهد شد.
  • ناتوانی دولت در تأمین منابع مالی به معنی از هم پاشیدن نظام اقتصادی کشور خواهد بود. شاید حس کنید که پرداخت مالیات یک هزینه یا خرج اضافی است که از جیب شما پرداخت می‌شود اما فراموش نکنید که در صورت امتناع از پرداخت مالیات، با توجه به علل ذکر شده در بالا، نظام اقتصادی کشور از هم پاشیده و شما نیز به عنوان بخشی از این نظام اقتصادی دچار ضرر و زیان خواهید شد. شما هر قدر کالا یا تولیدات زیادی هم داشته باشید، بدون وجود خریدار دچار بحران خواهید شد. حال فرض کنید که ناگاه دولت در پرداخت حقوق کارمندان خود دچار مشکل شود، شما در لایه اول موضوع باید قید خریداران کارمند خود را بزنید چون پولی برای خرید ندارند. البته موضوع فقط منتهی به اینجا نمی‌شود بلکه بعضی از مشتریان شما نیز با پولی که از خریدارانی که کارمند دولت بودند از شما خرید می‌کردند؛ باید قید آن‌ها را نیز بزنید و در با این وجود در عمل ضرر و زیان شدیدی تجربه خواهید کرد. فروپاشی یک نظام اقتصادی به ضرر تمام حاضران در آن است.
  • امتناع از پرداخت مالیات باعث ضعف ساختارهای حمایتی خواهد شد. بخشی از مالیات دریافتی صرف حمایت از کسب‌وکارهای مختلف و تأسیس فرصت‌های جدید اقتصادی خواهد شد. پس با پرداخت مالیات به نوعی به رونق اقتصادی و حمایت از ایجاد کسب‌وکار ها کمک می‌کنید. فراموش نکنید که رونق اقتصادی دیر یا زود اثر مثبت خود را بر کسب و کار شما اعمال می‌کند. همانطور که ضعف اقتصادی نیز همین خصوصیت را دارد.
  • علاوه بر بعد اجتماعی مسئله، پرداخت مالیات یک مسئولیت اخلاقی و اجتماعی است. این کاملاً منطقی است که شما در برابر خدمات مختلفی که از دولت دریافت می‌کنید، هزینه‌هایی را نیز متقبل شوید. نیازی به مثال‌های پیچیده نیست؛ امنیت شما در گرو یک سیستم امنیتی و نظام قضایی است که حقوق آن را دولت باید پرداخت کند. پس قاعدتاً باید در برابر این امنیت که خدمت دولت است، هزینه‌ای تحت عنوان مالیات بپردازید.

 

پرداخت مالیات | چرا مالیات می دهیم

 

 نظام مجازات و پاداش

در پاسخ به پرسش چرا مالیات می دهیم می‌توان دسته‌ای دیگر از پاسخ‌ها را نیز مطرح کرد. فراموش نکنید که عملاً برپا کردن یک کسب و کار بدون پرونده مالیاتی محال است. بخشی از ساز و کارهای تأسیس کسب و کار در گرو تشکیل پرونده مالیاتی و متعاقب آن پرداخت مالیات است. حتی در صورتی که بتوانید از این بخش گذر کنید، در نهایت شما برای بسیاری از داد و ستدهای خود با مشتریان مختلف به پیروی از نظام مالیاتی کشور نیاز دارید که در این صورت یا باید قید داد و ستد را بزنید که همان قید کسب و کار است یا به‌سرعت توسط نظام مالیاتی به عنوان یک متخلف شناسایی شده و مشمول مجازات خواهید شد.

فرار مالیاتی و امتناع از پرداخت مالیات مجازات‌های سنگین مالی و گاهی حتی کیفری به دنبال دارد. پس باید گفت برای اینکه مجازات نشویم. البته قانونگذار فقط مجازات‌ها را ضامن اجرای تکالیف مالیاتی قرار نداده و با برخی از بندها مؤدیان را نسبت به انجام بهتر تکالیف ترغیب می‌کند. پس سوای اینکه چرا مالیات می دهیم، اینکه چگونه مالیات بدهیم نیز بر میزان پاداش‌هایی که دریافت می‌کنیم مؤثر است.

در صورت هرگونه سوال برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی می‌ توانید با مشاوران ما در شرکت تدبیرحساب تماس حاصل نمایید.

مالیات بر ارث چیست؟ نگاهی از دریچه قانون به این مسئله

یکی از انواع مالیات که احتمالاً تابحال چند باری نام آن را شنیده باشید، مالیات بر ارث است. این نوع مالیات که یکی از انواع مالیات بر دارایی است، نه‌تنها در ایران بلکه در جهان توجه خاصی نسبت به آن وجود دارد.

مباحث مربوط به مالیات بر ارث بخاطر برخی پیچیدگی‌های جزئی، معمولاً تا حدی برای عامه جامعه گنگ و نامفهوم است اما با کمی توضیح و تشریح متوجه خواهید شد که درک این موضوع اصلاً کار سختی نیست. هر چند نباید فراموش کرد که قطعاً درک و نگرش افراد متخصص در این حوزه قابل جایگزینی نیست اما قطعاً در سطح رفع نیازها و درک کلیت موضوع به نتیجه خواهید رسید. همین موضوع انگیزه‌ای شد تا در یادداشت پیش رو با نگاهی به مالیات بر ارث از جوانب مختلف، تلاش کنیم تا این مسئله مالیاتی را به نحوی که برای افراد غیر متخصص گره‌گشا بوده و برای افراد متخصص یادآوری باشد تشریح و بررسی کنیم.

 

مالیات بر ارث چیست؟

مالیات بر ارث یکی از مجموعه مالیات‌های مستقیم است و در قانون مالیات‌های مستقیم، در چندین بند از باب دوم یعنی باب مربوط به مالیات بر دارایی به آن پرداخته شده است. این مبحث یکی از آن دست مباحثی است که پس از اصلاحات قانونی سال ۱۳۹۴ تا حدود زیادی دستخوش تغییر شده و از مجموع ۲۷ ماده قانونی که مربوط به این نوع مالیات بود ۱۴ ماده به کلی حذف شدند؛ این موضوع نشان می‌دهد که اساساً در این دور از اصلاحات، رویکرد قانون‌گذار تا حد زیادی نسبت به این مسئله تغییر کرده است.

 

ماده ۱۷ و دایره شمولین

در ماده ۱۷ قانون مالیات‌های مستقیم، قانونگذار تلاش می‌کند تا دایره اموالی که شامل مالیات بر ارث می‌شوند را تصریح کند. بر مبنای همین بند موارد زیر شامل بر مالیات مستقیم خواهند شد:

  • سپرده‌های بانکی و اوراق مشارکت مربوط به متوفی
  • سهام و سهم‌الشرکه متوفی
  • امتیازات قانونی و قانون مربوط به متوفی در اموال و حقوق مالی
  • انواع اموال موتوری، دریایی، هوایی و زمینی در تملک متوفی
  • املاک متوفی

همچنین در این ماده قانونی، قانونگذار میزان مالیات کسر شده و نحوه کسر مالیات از هر یک را تا حد زیادی برای مخاطبان روشن می‌کند که در ادامه و در بخش مجزایی به این مسئله خواهیم پرداخت.

 

ماده ۱۸ و طبقه‌بندی وارثان متوفی

در ادامه ماده قانونی مهم دیگری که در این مورد طرح شده است، ماده ۱۸ است. در ماده ۱۸ سه طبقه از وراث(همان ارث‌برندگان) معرفی خواهند شد که به شرح زیر است:

  • وارثان طبقه سوم که شامل دایی، خاله، عمو، عمه و فرزندان آن‌ها خواهد شد.
  • وارثان طبقه دوم که شامل پدربزرگ، برادر، خواهر و فرزندان آن‌ها خواهد شد.
  • وارثان طبقه اول که شامل والدین، همسر، فرزندان و نوه‌ها خواهد شد.

مقصود از طبقه‌بندی وارثان ، تفکیک میزان سهمی است که هر یک باید از مالیات بر ارث بپردازند. به طور مثال فرزند خواهر متوفی، در صورت بهره‌مندی و سهم بردن از میراث برجای مانده از متوفی، وارث طبقه دوم محسوب خواهد شد. در صورتی این موضوع را به روشنی متوجه نشده‌اید توصیه می‌کنیم تا موارد فوق را باری دیگر مطالعه فرمایید.

 

ماده ۲۴ و معافیت‌ها

ماده مهم بعدی که مطالعه آن به شما در درک ماهیت این نوع مالیات کمک می‌کند، ماده ۲۴ قانون مالیات‌های مستقیم است. در این ماده در ادامه روندی که در مواد ۱۷ و ۱۸ شاهد آن‌ها بودیم، قانونگذار تلاش می‌کند تا با معرفی معافیت‌های مالیات بر ارث ، ماهیت آن را بیشتر روشن کند. به بیانی دیگر در این بند می‌توان متوجه شد که کدام یک از اموال شامل بر این مالیات خواهد شد. لیست این اموال به شرح زیر است:

  • تمام حقوق و دارایی‌هایی که در قالب بیمه عمر، مستمری بازنشستگی یا مزایای پایان خدمت، شامل مالیات بر ارث نشده و وارثان متوفی در برابر دریافت آن‌ها مکلف به پرداخت این نوع از مالیات نیستند.
  • تمام اموال و دارایی‌هایی که به اسباب مختلف وقف، نذر یا حبس سازمان‌های دولتی و وزارتخانه‌ها، شهرداری‌ها و بنیادهای انقلابی و فرهنگی دارای معافیت از سوی رهبری شوند، شامل مالیات بر ارث نمی‌شوند.
  • اثاث‌البیت محل سکونت متوفی شامل مالیات بر ارث نخواهد شد. اثاث‌البیت به بیانی ساده و سطحی به معنی وسایلی از منزل است که وسیله گذران زندگی زوجین(شوهر و همسر) باشند.

حال با اتکا بر مواد قانونی طرح شده و کمک گرفتن از سایر مواد قانونی مندرج در مورد این مبحث می‌توان به مجموعه پرسش‌های زیر به شکل مقتضی پاسخ داد. همچنین می‌توانید از مشاوران مالی که در این زمینه فعالیت می‌کنند، مشورت بگیرید.

 

مالیات بر ارث چگونه محاسبه می‌شود؟

این مهم‌ترین پرسشی است که احتمالاً تا بدین جای متن در صدد یافتن پاسخ قطعی برای آن بوده‌اید. قانونگذار با طبقه‌بندی وارثان تلاش کرده تا برای هر طبقه میزان مختلفی از مالیات را برای انواع مختلفی از ارث تعریف کند. پس دو فاکتور در تعیین میزان مالیات مؤثر است: نوع مالی که به ارث گذاشته شده و نسبتی که وارث با متوفی دارد.

  • مالیات بر میراثی که در قالب سپرده‌های بانکی هستند برای وارثان طبقه اول ۳ درصد، وارثان طبقه دوم ۶ درصد و وارثان طبقه سوم ۱۲ درصد کل مال به ارث گذاشته شده است.
  • مالیات بر سهام و سهم‌الشرکه برای وارثان طبقه اول ۶ درصد، طبقه دوم ۱۲ درصد و برای وارثان طبقه سوم معادل ۲۴ درصد محاسبه خواهد شد.
  • مالیات بر ارث‌ای که در قالب اموال موتوری زمینی، هوایی یا دریایی باشد برای وارثان طبقه اول ۲ درصد، برای طبقه دوم ۴ درصد و برای طبقه سوم ۸ درصد محاسبه خواهد شد.
  • مالیات بر ارث سهم‌های داخل بورس برای طبقه اول ۰٫۵ درصد، طبقه دوم وارثان ۱ درصد و طبقه سوم ۲ درصد محاسبه می‌شود.
  • مالیات بر ارث سهم‌های خارجی بورس نیز برای طبقه اول وارثان ۶ درصد، طبقه دوم ۱۲ درصد و طبقه سوم ۲۴ درصد در نظر گرفته می‌شود.
  • در مورد مالیات بر در مورد مالیات بر ارث ملک متوفی برای طبقه اول وارثان ، ۷٫۵ درصد کل مال، برای طبقه دوم ۱۵ درصد کل مال و برای طبقه سوم ۳۰ درصد کل مال شامل این مالیات شده و باید پرداخت شود.

همچنین در نهایت باید خاطر نشان کرد که برای اموال و دارایی‌هایی که شامل هیچ یک از موارد فوق نبوده و توسط متوفی به ارث گذاشته شوند، برای طبقه اول ۱۰ درصد مالیات، برای طبقه دوم ۲۰ درصد مالیات و برای طبقه سوم ۴۰ درصد کل مال در نظر گرفته شده است.

 

مالیات بر ارث چگونه پرداخت یا مطالبه می‌شود؟

دومین پرسش مهمی که در این حیطه وجود دارد، پرسش فوق است. در مورد این مالیات نیز مانند سایر پروسه‌های مالیاتی مشابه، باید وارثان ، اظهارنامه مالیاتی خود را تنظیم و تسلیم سازمان امور مالیاتی کنند. پس از تسلیم اظهارنامه و صحت‌سنجی آن بسته به نوع مال، سازمان امور مالیاتی سررسیدی خاصی را برای پرداخت مالیات تعیین خواهد کرد.

مهلت زمانی برای تسلیم اظهارنامه در این مورد، حداکثر تا ۱ سال پس از انحصار وراثت است. نکته مهم اما در این بین، این است که الزام به پرداخت مالیات بر ارث ، از زمانی ایجاد خواهد شد که مال یا اموال به ارث گذاشته شده به انحصار وراث(وارثان) درآید؛ این بدانی معنی است که فرضاً در صورت عدم انتقال سند یک خانه و ماندن آن به نام توفی، دیگر نیازی به پرداخت این نوع مالیات نیست. اما به محض انجام این کار شما مشمول مالیات خواهید شد. از دید قانونگذار، تنها اموالی که به انحصار وراث(وارثان) درآیند، یا به قولی انتقال مالکیت داده شوند شامل مالیات بر ارث خواهند شد.

در صورت تمایل، می‌توانید برای دریافت خدمات مشاوره مالیاتی، با همکاران ما در تدبیر حساب تماس حاصل نمایید.

اظهارنامه مالیاتی چیست و نحوه محاسبه مالیات علی‌الرأس چگونه است؟

یکی از عبارت‌هایی که معمولاً باعث اضطراب و نگرانی در فعالان صنفی، صاحبان مشاغل و کسبه بازار خواهد شد، اظهارنامه مالیاتی است. زیرا تجربه به این افراد نشان داده است که اشتباه در برخورد با این مقوله و عدم اطلاع صحیح از اینکه اظهارنامه مالیاتی چیست ، می‌تواند هزینه گزافی برای آن‌ها به بار آورد. از طرفی دیگر به علل مختلفی، معمولاً افراد بدون دانش کافی و اشراف نسبت به تمام ابعاد موضوعات طرح شده حول اظهارنامه مالیاتی، وارد این وادی شده و تلاش می‌کنند تا در حد توان و دانش، امور مالیاتی خود را مدیریت کنند.

این باعث شده تا بسیاری از افراد اساساً بدون اینکه متوجه این موضوع باشند، در خطر جریمه‌ها و تخلفات گران‌قیمتی قرار بگیرند. بر همین مبنا در این یادداشت بر آن شدیم تا نگاهی جامع و شفاف به اظهارنامه مالیاتی داشته و مجموعه پاسخ‌هایی را در جهت جواب دادن به این پرسش که اظهارنامه مالیاتی چیست مطرح کنیم. پس اگر خواهان این هستید که بدانید اظهارنامه مالیاتی چیست تا انتها با ما همراه باشید.

 

اظهارنامه مالیاتی چه کاربردی دارد؟

در یک راهبرد منطقی بهتر است تا در ابتدا به این پرسش پاسخ دهیم که اظهارنامه مالیاتی چه کاربردی دارد زیرا با درک کاربرد آن می‌توان به راحتی در مورد ماهیت و مندرجات آن نیز توضیحات روشنی بیان کرد. کاربرد اظهارنامه در پروسه خوداظهاری مالی بوده و در واقع اساس و هسته این شیوه محاسبه مالیات است. پروسه خوداظهاری مالی یک نوسازی و پاسخ مناسب به مشکلاتی است که در پروسه مالیات علی‌الرأس وجود داشت.

 

محاسبه مالیات به شیوه علی‌الرأس به چه معناست؟

اولین و ابتدایی‌ترین روش در محاسبه مالیات که سابقه طولانی در میان تمام کشورها و ملت‌های جهان دارد، شیوه علی‌الرأس است. در روش علی‌الرأس مرجع تصمیم‌گیری در مورد میزان مالیاتی که هر مؤدی باید پرداخت کند خود اداره مالیات و مأموران ذیصلاح آن هستند.

در این روش مأمور یا همان کارمند اداره مالیات با دایره روشنی از قواعد به حسابرسی و محاسبه اموال مؤدی پرداخته و در نهایت تعیین می‌کرد کل اموال به چه میزان بوده و نیاز است تا چند درصد اموال به عنوان مالیات پرداخت شود. در این روش مأمور اداره مالیات یا همان ممیز، نقش بسزایی در محاسبه و تخمین میزان مالیات دارد. اما با گذشت زمان مشخص شد که این روش به حد کفایت کاربردی نیست؛ علل ناکارآمدی روش مالیات علی‌الرأس بر دو دسته هستند:

  • ضعف و ناتوانی دستگاه نظارتی یا همان اداره مالیات در رسیدگی به حجم بالایی از مؤدیان یک مشکل اساسی محسوب می‌شد. در این روش چون رسیدگی و حسابرسی جداگانه ممیزی در هر واحد صنفی مورد نیاز است، اداره امور مالیاتی به تعداد زیادی نیرو برای انجام این کار نیاز داشته و در عمل این بشدت هزینه‌ها و زمانبر است.
  • رسیدگی به شیوه علی‌الرأس با بی‌عدالتی‌های مختلفی همراه بود. در این روش چون خوداظهاری مبنای تصمیم‌گیری نبود، ممیزی‌های اداره امور مالیاتی به علل مختلفی ممکن بود در محاسبه اموال و درآمدهای مؤدی دچار خطا شده و هزینه‌ای غیرواقعی و اضافی را بر او تحمیل کنند.

این دو دسته از مشکلات زمینه‌ساز هجرت دستگاه‌های اجرایی و دولت‌های مختلفی از شیوه علی‌الرأس به سیستم خوداظهاری مالیاتی شد.

 

علی‌الرأس | خوداظهاری مالیاتی | اظهارنامه مالیاتی چیست

شیوه کار در خوداظهاری مالیاتی به چه شکل است؟

اما در خوداظهاری مالیاتی همانطور که از نام آن مشخص است، مبنای اولیه تصمیم‌گیری در مورد میزان مالیات و محاسبه آن اظهارات خود مؤدی است. در این روش با تعیین سررسیدهای متفاوتی افراد در یک فرآیند داوطلبانه به کمک برگه اظهارنامه مالیاتی به اداره امور مالیات مراجعه کرده و تعیین می‌کنند که در هر سال مالی چه مقدار مالیات پرداخت کنند.

پس از این اداره امور مالیاتی که در یک پروسه بررسی که معمولاً با سختگیری خاصی همراه نیست اظهارات مؤدی را که در اظهارنامه مالیاتی طرح شده است بررسی کرده و پس از تأیید آن مهلت خاصی را برای پرداخت مالیات تعیین خواهد کرد. معمولاً شانس رد شدن اظهارنامه مالیاتی در صورت پیروی از قواعد و قوانینی که در تنظیم آن وجود دارد، شاید کمتر از پنج یا ده درصد باشد. در نظر داشته باشید که در صورت امتناع مؤدی از حضور داوطلبانه در پروسه خوداظهاری مالیاتی، جریمه‌های خاصی برای او در نظر گرفته شده است.

همچنین در برخی موارد و تابع شرایط خاصی، ممکن است سازمان با جریمه شما، شیوه محاسبه مالیات شما به شیوه علی‌الرأس تبدیل کند! این یعنی ممکن است اظهارات شما از دایره اعتبار خارج شده و شخص ممیزی در مورد مالیات درآمد یا اموال شما تصمیم‌گیری کند.

 

ماهیت اظهارنامه مالیاتی چیست؟

حال که متوجه شدید اظهارنامه مالیاتی چه کاربردی داشته و تا چه حد در پروسه خوداظهاری مالیاتی اهمیت دارد، نوبت آن است تا خود ماهیت اظهارنامه را بررسی کنیم. اظهارنامه مالیاتی یک فرم در قالبی مشخص و قانونی است که بر مبنای مندرجات آن، مؤدی اظهار می‌کند که جزئیات یک سال مالی او از جه قرار است.

یک مؤدی مؤظف است تا در اظهارنامه مالیاتی خود به روشنی و با استناد اعداد و ارقام بیان کند که چه میزان درآمد و چه میزان هزینه داشته و در کنار این میزان و شکل بدهی‌ها و دارایی‌هایی چگونه است. در یک کلام اظهارنامه مالیاتی به شکل گرفتن دید سازمان امور مالیاتی در مورد کسب و کار شما کمک می‌کند.

 

چه کسانی مؤظف به تسلیم اظهارنامه مالیاتی هستند؟

تمام افرادی که مطابق قانون مکلف به پرداخت مالیات هستند باید، اظهارنامه مالیاتی خود را تنظیم و در موعد مقرر تسلیم اداره امور مالیاتی کنند. مطابق قوانین مالیاتی کشور ایران طیف عظیمی از افراد شامل پرداخت مالیات شده و تقریباً تمام فعالان صنفی و اقتصادی مکلف به تسلیم اظهارنامه هستند. قانونگذار اشخاص حقوقی و حقیقی مکلف به پرداخت مالیات را در قانون مالیات‌های مستقیم به صراحت بیان کرده است.

 

پر کردن و تسلیم اظهارنامه مالیاتی

سازمان امور مالیاتی فرم‌هایی با قالب مشخص و قواعد از پیش تعیین شده را برای مؤدیان تدارک دیده است؛ هر چند باید گفت که در شرایط فعلی فرم‌های فیزیکی در عمل کاربردی نبوده و فرآیندهای الکترونیک و فرم‌های رایانه‌ای مشابه جایگزین این روش شده‌اند.

در یادداشتی مجزا به این موضوع که اظهارنامه مالیاتی به چه طریق پر شده و چه مدارکی برای تنظیم آن لازم است خواهیم پرداخت لذا در این یادداشت به اطلاعات طرح شده بسنده کرده و ادامه فرآیند معرفی و بررسی اظهارنامه مالیاتی را به یادداشت یاد شده موکول خواهیم کرد.

همچنین می‌توان برای دریافت مشاوره در رابطه با شیوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی، با متخصصین شرکت حسابداری تدبیر حساب تماس حاصل نمایید.

چطور به کمک شرکت مشاوره مالیاتی، در دام مالیات‌های سنگین نیفتیم؟

در علم اقتصاد، مالیات به هر نهاد یا شخصی که بارِ مالیاتی پرداخت می‌کند، از کسب‌ و کارهای مشمول پرداخت مالیات گرفته تا مصرف‌کنندگان نهایی محصولات یک کسب‌وکار، تعلق می‌گیرد. حال اگر نهاد یا شخصِ مشمول به پرداخت مالیات به‌ عمد از پرداخت بدهی‌های مالیاتی خود شانه خالی کند، از سوی مراجع قانونی، طبق قوانین و مقرارات موجود در جامعه مجازات خواهد شد. بنابراین نیاز استفاده از شرکت مشاوره مالیاتی دیده می‌شود.

محاسبه و پرداخت مالیات برای شرکت ها، مخصوصا شرکت هایی که تازه تاسیس شده و نوپا هستند، سخت و وقت گیر است. به همین علت اغلب فراموش می‌کنند و مبالغ روی هم انباشته می‌شوند تا جایی که برای پرداخت آن به دردسر می‌افتند. البته این جریان برای شرکت‌های بزرگ هم اتفاق می‌افتد. نه فقط فراموشی، که  کارفرمایان به دلیل نداشتن آگاهی های کافی از امور مالیاتی در دام مالیات‌های سنگین می‌افتند. یکی از راه های حل این مسئله استخدام یک حسابداری است که در انجام امور مالیاتی تخصص داشته باشد تا بتواند آن شرکت یا نهاد را کمک و به اهداف خود برساند. اما یکی دیگر از راه حل های این مسئله که هم مطمئن‌تر و هم حرفه‌ای تر است، صحبت، مشورت و کمک گرفتن از شرکت مشاوره مالیاتی است. شرکت مشاوره مالیاتی با استخدام افراد متخصص و ماهر می تواند به شرکت ها و نهادها کمک کند که به حساب های مالیاتی خود رسیدگی کنند.

شرکت مشاوره مالیاتی

شاید این سوال برایتان پیش بیاید که مشاوره مالیاتی چیست؟

جواب این سوال را اول با گفتن تعدادی از فعالیت های شرکت مشاوره مالیاتی شروع می‌کنیم.

یک شرکت مشاوره مالیاتی فعالیت هایی از جمله: مشاوره در خصوص مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی و ارائه راهکار مناسب ، مشاوره در رابطه با معافیتهای مالیاتی قانونی، مشاوره برای مالیات بر درآمد اجاره، مشاوره برای مالیات بر حقوق، مشاوره برای مالیات بر ارزش افزوده، مشاوره برای صورت معاملات خرید و فروش، مشاوره در خصوص نحوه تنظیم دفاتر مالیاتی، حل مشکلات مالی شرکت و خیلی مواردی دیگر که شرکت ها و نهاد‌ها درگیر آن هستند و باید بدان توجه و برای پرداخت آن برنامه ریزی و اقدام کنند.

 مشاور مالیاتی

مشاور مالیاتی یک کارشناس مالی یا یک فرد حرفه ای مالی است که دارای آموزش های پیشرفته‌ی مالیاتی است که ممکن است به عنوان حسابدار، وکیل یا مشاوران مالی آموزش ببینند که از حسابداری مالیاتی و قانون مالیات، آگاهی کامل دارد. فعالیت یک مشاور مالیاتی معمولا برای حداقل رساندن مالیات قابل پرداخت شرکت‌ها است و این کار را مطابق قوانین مالیاتی و هم راستا با قوانین جامعه انجام می‌دهد. البته ممکن است  به صورت تیمی فعالیت داشته باشند. داشتن یک مشاور مالیاتی، نه فقط خوب بلکه عالی است ، زیرا یک مشاور مناسب می تواند برای یک شرکت به معنای واقعی کلمه میلیون ها تومان را پس انداز کند. اگر می‌خواهید میلیون ها تومان در زندگی خود پس انداز کنید، پس باید از یک شرکت مشاوره مالیاتی کمک بگیرید. بسته به وضعیت مالیات دهنده، مشاوره و خدماتی که یک مشاور مالیاتی ارائه می دهد متفاوت خواهد بود. برنامه ریزی مالیاتی که یک سرمایه گذار در املاک و مستغلات  نیاز دارد با برنامه ریزی که یک تاجر کالا نیاز دارد کاملا متفاوت است.

مشاوران مالیاتی باید به روز باشند تا بتوانند به بهترین شکل ممکن مشتری خود را راهنمایی کنند. این کار توسط شرکت اصلی کنترل میشود و همین امر خیال مشتریان را آسوده می‌کند.

 

خدمات مالیاتی آنلاین

زمانی که شرکتی ثبت می‌شود تازه با واژه‌ی مالیات برخورد می‌کند. در گذشته اولین اقدامی که انجام میشد استخدام یک فرد برای انجام محاسبات بود. اما امروزه، در دنیای تکنولوژی دیگر نیازی به استخدام نیست. کارفرما می‌تواند از خدمات مالیاتی آنلاین استفاده کند. این خدمات از تشکیل پرونده در سازمان امور مالیاتی و دریافت کد اقتصادی و مشخص کردن حوزه مالیاتی شرکت گرفته تا بررسی پرونده های مالیاتی، ثبت اعتراض و تنظیم لایحه دفاعی برای طرح و ارائه به هیئت ها و کمیسیون های مالیاتی کشور و دفاع از پرونده.

کارفرما نیاز به داشتن و یا دانستن گزارشات معامعلات فصلی، اظهارنامه های ارزش افزوده، اظهار نامه مالیاتی، اظهار نامه عملرد و ….. دارد. تمامه این موارد را می‌توان از شرکت های معتبری که خدمات مالیاتی آنلاین دارند درخواست کند. از جمله گزارشاتی که کارفرما به صورت ماهانه نیاز به بررسی دارد، لیست حقوق و دستمزد پرسنل و لیست های پرداخت های موضوع تبصره ماده ۸۶ است. این شرکت ها می‌توانند این گزارشات را به صورت ماهانه برای کارفرما ارسال کند. این موضوع باعث میشود یکی از مهمترین دغدغه های کارفرمایان حل شود.

مشاوره مالیاتی تلفنی

زمانی میرسد که کارفرما به یک موردی برمیخورد که صرفا در حد یک سوال است. و یا اصلا موردی پیش امده که خود فرد امکان حل و پیگیری مشکل را دارد اما برای اطمینان نیاز به یک مشاوره دارد. شرکت های مشاوره مالیاتی ، خدمت مشاوره مالیاتی تلفنی را برای تسریع در امور کارفرمایان، فعال کرده است تا با کمترین هزینه و بیشترین بازده ، امکان حل مشکلات را داشته باشید. یک زمانی ممکن است شما در دادگاهی به یک موضوع و سوالی برمی‌خورید که نیاز به یک مشاوره متخصص و حرفا ای دارید. اما با این روش مستقیما میتوانید به یک مشاور حرفه ای و کاربلد متصل شوید و مشکلتان را رفع کنید.

 

مشاوره آنلاین مالیات

مشاوره آنلاین یک خدمت ویژه برای رسیدگی به امور مالیاتی است. شما به صورت آنلاین می‌توانید از یک مشاوره مالیاتی حرفه ای برخوردار شوید در صورتی که هزینه‌ی کمی پرداخت می‌کنید. کارشناسان و متخصصان در این زمینه، آماده‌ی پاسخ گویی به شما در زمانی که شما نیاز دارید، هستند. خوبی این جریان این است که شما نگران غلط بودن پاسخ نیستید و مطمئنید که پاسخ دریافت شده کاملا صحیح است.

با توجه به تمام نکات گفته شده، امروزه در دنیایی زندگی می‌کنیم که هر روز تکنولوژی با سرعت نور در حال حرکت است. پس ما هم باید با سرعت بیشتری حرکت کنیم تا جا نمانیم. مشاوره مالیاتی تخصصی از ملزومات فعالیت های اقتصادی برای کارفرمایان و شرکت ها و تعاونی هاست. استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی برای تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی امری ضروریست. عدم شناخت دقیق و صحیح مسائل مالیاتی میتواند کارفرمایان را به درد سر بیندازد. از طرفی درگیر مسائل مالیاتی شدن به تنهایی میتواند سرعت ما را کاهش می‌دهد پس چه بهتر که حل مشکلات و مسائل مالیاتی را به افراد متخصص و کاردان بسپاریم.

 

 

 

آیا آینده‌ی حسابداری در دست هوش مصنوعی است؟

پیش از آنکه به جزییات این مسئله بپردازیم که آیا آینده‌ی حسابداری در دست هوش مصنوعی است یا خیر، بهتر است با چند نکته‌ی اولیه در این مورد آشنا شوید. هوش مصنوعی به توانایی هوش ادراکی در ماشین‌ها و نرم‌افزارها گفته می‌شود؛ به صورتی که باعث تاثیر مثبت و افزایش بازدهی عملی در بخش‌های متفاوت شود. البته هوش مصنوعی مسائل اخلاقی بسیاری را مطرح می‌کند، چرا که به کمک آن، ماشین‌ها می‌توانند مانند انسان‌ها هم فکر کنند و هم یاد بگیرند. ولی شکی نیست که هوش مصنوعی در برخی فرآیند‌های تجاری باعث پیشرفت شده است.

هوش مصنوعی یک ابزار کسب‌و‌کار است که می‌تواند باعث رشد تصاعدی در عملکرد تجاری شود. به‌ویژه در زمینه‌هایی که نیازمند ظرافت، دقت و تصمیم‌گیری از طریق تجزیه و تحلیل است. با صرف‌نظر از تدارکات، تحقیق، توسعه، فروش و بازاریابی، بیشترین تأثیر هوش مصنوعی در حسابداری دیده می‌شود. زمینه‌ای که نیازمند افراد متخصص و با استعداد است. پیش از این، ابزار حسابداری بدون مشکل از پردازش دستی به نرم‌افزار‌های پیچیده و سپس به رایانش ابری تغییر کرده، و حال با چالش هوش مصنوعی مواجه شده است. در ادامه به نکاتی در مورد آینده‌ی حسابداری و هوش مصنوعی می‌پردازیم.

پذیرش هوش مصنوعی در تجارت و حسابداری

امروزه کسب‌و‌کار‌ها از فناوری‌های پیشرفته برای بهینه‌سازی امور خود استفاده می کنند، و یکی از مهم‌ترین آنها، خدمات حسابداری است. چرا که هوش مصنوعی نتایج مثبتی مانند کاهش قیمت و زمان، افزایش بهره‌وری و افزایش دقت به همراه دارد. به‌دلیل فواید زیاد هوش مصنوعی، استفاده از آن در امور اداری رو به افزایش است.

یکی از فواید اصلی هوش مصنوعی در حسابداری کمک به رعایت مقررات است، چراکه تمام گردش و پردازش داده به‌صورت خودکار انجام می‌شود. به همین خاطر، تمامی گزارش‌های مالیاتی شامل داده‌هایی است که دقت آنها تضمین شده است. علاوه بر آن، نرم افزارها می‌توانند داده‌های منابع مختلف را بشناسند و دسته‌بندی کنند و سپس به سرپرست حسابداری مربوطه ارائه کنند، معنایش این است که هوش مصنوعی قسمت مهم کار را به تنهایی انجام می‌دهد. برخی وظایف خاص که معمولا حسابدار به آنها می‌پردازد، مانند پردازش حساب‌های پرداختی و مطالبات، کاملا از طریق هوش مصنوعی انجام می‌شود، که باعث مدیریت مالی بهتر در کسب‌وکار‌‌ها می‌شود.

چگونه هوش مصنوعی باعث حل مشکلات حسابداری می‌شود؟

یکی از مشکلات اصلی در حسابداری که معمولا کابوس حسابداران است، مغایرت مکرر حساب‌های داخلی یک کسب‌و‌کار و حساب‌های بانکی آن است. با اینکه نرم‌افزار‌های پیشرفته باعث شده است این امور بسیار راحت‌تر از زمانی باشد که مغایرت‌گیری به‌صورت دستی انجام می‌شد، خروجی نرم‌افزار در نهایت وابسته به کیفیت داده‌ی ورودی است. با هوش مصنوعی، پیشرفت شگرفی در تمام این موارد حاصل شده است. هوش مصنوعی آموخته است که گزارش‌های حسابداری و صورت‌حساب‌های بانکی را بخواند و در صورت وجود هرگونه اشتباه، آن را مشخص کند. با کمک هوش مصنوعی، نه‌تنها فرایند مغایرت‌گیری هر ماه به موقع انجام می‌شود، بلکه تراکنش‌های جعلی و اشتباه نیز شناسایی می‌شوند.

یکی از دیگر مشکلات معمول حسابداری هنگامی رخ می‌دهد که چندین صورتحساب با یک فقره پرداخت تسویه می‌شوند یا زمانی که پرداخت یک صورتحساب به‌صورت اقساط انجام می‌شود. دسته‌بندی درآمد و بدهی‌های شرکت‌های بزرگ که ماهانه با هزاران صورتحساب سر و کار دارند می‌تواند به رقم‌های میلیاردی برسد. اما هوش مصنوعی می‌تواند ارقام برابر را پیدا کند و پرداخت‌ها و صورتحساب‌ها را هماهنگ کند. همین جنبه‌ی هوش مصنوعی به‌تنهایی بار سنگینی را از دوش حسابداران برمی‌دارد.

آیا استفاده از هوش مصنوعی حسابداران را از صحنه حذف می‌کند؟

پاسخ به این سوال یک «نه» قطعی است و در ادامه به چند دلیل این پاسخ می‌پردازیم:

یکی از تعهدات روزانه‌ی حسابداران، انجام وظایف تحلیلی اصلی نظیر حسابرسی، رسیدگی به مالیات و ایفای نقش پشت‌صحنه سازمانی است، با وجود کم‌شدن نقش انسانی در دنیای امروز در کنار نرم‌افزارها. البته هوش مصنوعی مطمئنا انواع وظایف تحلیلی فرعی مانند کدگذاری تراکنش‌ها و سایر امور وقت‌گیر را به تمام و کمال انجام می‌دهد. بنابراین از مزیت‌های هوش مصنوعی این است که حسابداران را قادر می‌سازد تا صرفا بر روی خدمات مشاوره‌ای و دیگر وظایف مهم تمرکز کنند و ارزش‌شان را در شرکت‌ها بالا می‌برد.

حوزه‌ی دیگری که‌ هوش مصنوعی در آن نقش اصلی را بازی می‌کند رعایت قوانین و سیاست‌های شرکت‌هاست. اما این وظیفه‌ی حسابدار است که از پررنگ‌بودن نقش مهم پردازش‌های هوش مصنوعی در فرایند تصمیم‌گیری، اطمینان حاصل کند.

مهارت‌های مورد نیاز حسابداران برای کارکردن با سیستم‌های هوشمند

موفقیت حسابداران و حسابرسانی که با هوش مصنوعی کارمی‌کنند، به داشتن چنین مهارت‌هایی بستگی دارد:

توانایی روبه‌روشدن با چالش‌های اتوماسیون – در دوره‌ی رواج هوش مصنوعی، ممکن است حسابداران با فرایندهای مورد استفاد‌ه‌ی مشتریان مواجه شوند که می‌توانند از طریق اتوماسیون بهبود یابند. توانایی پیاده‌سازی اتوماسیون و بهبود کارایی مشتری و کاهش هزینه‌ها، تمایز اصلی میان حسابداران آینده خواهد بود.

مهارت اولیه‌ی تفسیر داده‌ها – هر حسابداری باید با مقادیر زیادی از داده‌ها، فرایندها و سیاست‌های سازمانی که بین مشتریان متفاوت است، کار کند. با استفاده از هوش مصنوعی، وظایف زمان‌بر اصلی حذف خواهند شد، اما حسابداران باید در مدیریت داده‌ها، تجزیه و تحلیل آماری، احتمال، و استدلال استقراضی مهارت داشته باشند.

شناخت هوش مصنوعی در کسب‌وکار و حسابداری

در حال حاضر، هوش مصنوعی بر بازاریابی بسیار تأثیر گذاشته است و در آینده نیز تغییرات شگرفی در بخش کسب‌وکار و حسابداری به وجود خواهد آورد، از جمله افزایش قابل توجه بهره‌وری و کاهش هزینه‌ها. این مسئله جدا از بالابردن میزان دقتی است که با کمک هوش مصنوعی در کنار هر کار دستی‌ای، به وجود می‌آید.

حتی اگر حسابداران واجد شرایط و آموزش دیده باشند، ممکن است اشتباهاتی مرتکب شوند، هر چند که احتمال بروز چنین اشتباهاتی کم باشد. اما کامپیوترهای مجهز به هوش مصنوعی می‌توانند وظایف مالی را با دقت و صحت تمام انجام دهند و در نتیجه، نسبت به همتایان انسانی خود مورد اعتمادترند.

اگر مسیر حسابداری شرکتی و هوش مصنوعی با هم یکی بشود، مطمئنا آینده‌ی بهتر و پیشرفته‌تری پیش رو خواهیم داشت.

قبل از برون سپاری حسابداری کسب و کار کوچک این نکات را از قلم نیاندازید

کسب‌وکارهای کوچک برای رشد به یک استراتژی نیازمندند. برای اینکه کسب‌وکارتان به درآمد برسد باید به‌دنبال روش‌هایی باشید که در زمان کمتر، دستاوردهای بیشتری را به همراه داشته باشد. برونسپاری حسابداری کسب و کار کوچک یکی از روش‌هایی است که در این زمینه به شما کمک می‌کند. با برونسپاریِ امور مهمی مثل حسابداری می‌توانید زمان بیشتری را برای تمرکز روی جنبه‌های مهم‌تر کسب‌وکار اختصاص دهید. ازآنجایی که مسائلی مثل فروش، خدمات پس از فروش و استخدام پرسنل از اهمیت بالایی برخوردارند، این احتمال وجود دارد که از امور مالی و حسابداری غافل شوید و آنها را به زمان دیگری موکول کنید.

فرقی نمی‌کند تا چه اندازه مشغول گسترش کسب‌وکار خود هستید، در هر صورت، دیر یا زود با امور حسابداری سروکار خواهید داشت. البته می‌توانید از ابزارهای اتوماسیون یا نرم‌افزارهای حسابداری هم کمک بگیرید؛ اما استفاده از افراد یا موسسات متخصص، همیشه بهترین گزینه‌ای است که پیش رو دارید. زمانی که یک تیم اختصاصی به امور مالی کسب‌وکار رسیدگی می‌کنند، احتمال بروز خطا و اشتباه کمتر خواهد بود. بدین ترتیب می‌توانید کاملا روی رشد و گسترش کسب‌وکار متمرکز شوید.

در ادامه فهرستی از مواردی را می‌خوانید که هنگام برونسپاری حسابداری کسب و کار کوچک باید در نظر داشته باشید:

شایستگی‌های محوری (core competencies) کسب‌وکارتان را شناسایی کنید

قبل از استخدام تیم حرفه‌ای حسابداری باید با نگاه دقیق‌تر به کسب‌و‌کار خود، نقاط قوت و ارزش‌های خود را شناسایی کنید. توانایی‌های خود را مشخص کرده و شایستگی‌های اصلی شرکت را معین کنید. سپس برای پیشرفت آنها تلاش کنید یا حداقل، کیفیت فعلی آنها را حفظ کنید. پیشنهاد می‌کنیم چنین مواردی را برونسپاری نکنید؛ مخصوصا ویژگی‌هایی که می‌توانند ارزش‌های منحصربه‌فردی را به مشتریان شما ارائه کنند. برای مثال اگر یک شرکت طراحی را اداره می‌کنید،‌ باید تمامی مواردی که به نوعی به طراحی مربوط هستند را به نیروی کار داخل شرکت واگذار کنید؛ چراکه همین موارد می‌توانند برگ برنده‌ی شما در مقابل رقیبان باشند.

برونسپاری را به شرکتی انجام دهید که در برقراری ارتباط تبحر دارد

توانایی برقراری ارتباط یکی از اهرم‌های اساسی در برونسپاری به شمار می‌رود. هرگز از این ویژگی غافل نشوید؛ چراکه برونسپاری موفق به نحوه‌ی برقراری ارتباط و درک متقابل شما با تیم دورکاری بستگی دارد که استخدام کرده‌اید.

تعیین خواسته‌های اصلی، توافق روی مناسب‌ترین قیمت و بهبود فرایندهای خاص، همگی به ارتباط مؤثر بستگی دارند. اگر به توافق نظر نرسید، نمی‌توانید قدم‌های بعدی را بردارید.

توجه‌تان را به‌جای هزینه‌های برونسپاری بر مزیت‌های آن معطوف کنید

بیشتر صاحبان کسب‌وکارهای کوچک تمایل دارند هزینه‌ها را کاهش دهند و روی افزایش درآمد تمرکز کنند. این بدان معناست که احتمالا از هزینه‌های اضافی مثل برونسپاری اجتناب می‌کنند. چنین چیزی احتمالا باعث می‌شود که تمامی کارها را خودشان انجام دهند.

فراموش نکنید که در این صورت، وظایفی را به عهده می‌گیرید که بیشتر از حد توان شما هستند. این کاهش جزئی در برخی هزینه‌ها، قطعا در مقابل درآمدی که احتمالا می‌توانستید کسب کنید ناچیز خواهد بود؛ چراکه زمان زیادی را برای کارهای دیگری مثل حسابداری صرف کرده‌اید.

نرم‌افزار حسابداری مورد استفاده را بررسی کنید

شرکت‌هایی که چنین خدمات ویژه‌ای را ارائه می‌کنند، درواقع شرکت‌هایی هستند که مجموعه‌ای از بهترین افراد و کارآمدترین نرم‌افزارها را در اختیار دارند و خدمات مناسب با نوع فعالیت شما را فراهم می‌کنند.

برونسپاری امور حسابداری در کسب‌وکارهای کوچک می‌تواند مزایایی را برای تمامی انواع کسب‌وکارها به همراه داشته باشد؛ مخصوصا اگر به درستی انجام شود. انتخاب بهترین شرکت از اهمیت بالایی برخوردار است، پس حتما با مطمئن‌ترین حسابداران و موسسات حسابداری در ارتباط باشید.

۱۰ فایده‌ی برونسپاری حسابداری و سرویس‌های حقوق و دستمزد

سازمان‌ها و شرکت‌های مختلف این روزها به‌دنبال راه‌حل های مقرون‌به‌صرفه برای فعالیت‌های فرعی درون سازمانی مثل حسابداری و سرویس‌های حقوق و دستمزد هستند. شرکت‌ها همچنین تلاش می‌کنند تا کنترل و درک بهتری از جریان وجوه نقد داشته باشند تا بتوانند بر مبنای اطلاعات درست، تصمیم‌گیری کنند. با وجود اینکه حسابداری به‌عنوان یک فعالیت فرعی شناخته شده، اما جزء جدایی‌ناپذیر توانایی‌های عملیاتی سازمان و عملکرد سیستماتیک به‌شمار می‌رود. با این اوصاف، برونسپاری حسابداری و سرویس‌های حقوق و دستمزد قطعا به جریان مؤثر فعالیت‌های اصلی شرکت کمک خواهد کرد.

فواید برونسپاری حسابداری و سرویس‌های حقوق و دستمزد

۱. دستیابی به سطح بالایی از دقت

زمانی‌که حرف از جمع‌آوری نتایج دقیق و درست به میان باشد، برونسپاری حسابداری و سرویس‌های حقوق و دستمزد با دقت بالای ۹۹٫۹۵ درصد می‌تواند فواید زیادی به همراه داشته باشد. این دقت بالا به مدیریت بهتر فعالیت‌های فرعی شرکت کمک می‌کند. وجود کارکنان ویژه برای انجام این فعالیت‌ها باعث می‌شود که حسابداری و خدمات حقوق و دستمزد به شکل مؤثرتر و کارآمدی اداره شوند.

۲. سرویس‌های مقرون‌به‌صرفه

یکی از اصلی‌ترین مزایای برونسپاری خدمات حسابداری، مقرون‌به‌صرفه بودن آن است. با برونسپاری حسابداری می‌توان مبلغ هنگفتی از هزینه‌ّهای عملیاتی را ذخیره کرد و آن را به فعالیت‌ّهای اصلی شرکت اختصاص داد.

۳. جلوگیری از تقلب

با برونسپاری خدمات حقوق و دستمزد به شرکت‌ّهای حرفه‌ای و متخصص، می‌توان از تقلب‌ّهای احتمالی کارمندان داخلی جلوگیری کرد. افرادی که این خدمات را ارائه می‌کنند در برابر تمامی تراکنش‌ها و همچنین کنترل کیفیت و دقت پاسخگو هستند.

۴. واریز مستقیم حقوق از حساب بانکی شرکت به حساب بانکی کارکنان

با پیروی از روند واریزِ به‌موقعِ حقوق و دستمزد از حساب بانکی شرکت به حساب بانکی کارمندان امکان پرداخت سریع و کارآمد به کارکنان فراهم می‌شود. این روند به رضایت کارکنان و پیشرفت کسب‌وکار منجر می‌شود.

۵. جلوگیری از جرایم مالیاتی

مدیریت اشتباه حقوق و دستمزد می‌تواند به اشتباه در محاسبه‌ی مالیات و در نتیجه جرایم مالیاتی منجر شود. واگذاری سرویس‌های حقوق و دستمزد به متخصصان از چنین مواردی جلوگیری کرده و پردازش صحیح حقوق و دستمزد را تضمین می‌کند.

۶.مزایای استفاده از تکنولوژی‌های به‌روز

پیشرفت تکنولوژی دائما گرایش بازار را تغییر می‌دهد. شرکت‌ّها می‌توانند از طریق برونسپاریِ سیستماتیکِ خدمات حسابداری از این تکنولوژی‌ّهای پیشرفته بهره‌مند شوند.

۷. صرفه‌جویی در زمان پردازش

امور حسابداری و حقوق و دستمزد، زمان زیادی را به خود اختصاص می‌دهد و این احتمال وجود دارد که مدیریت این فرایندها به از بین رفتن تمرکز روی فعالیت‌های اصلی شرکت منجر شود. در نتیجه می‌توان با برونسپاری زمان بیشتری را برای وظایف ارزشمند و کسب درآمد اختصاص داد.

۸. بهره‌گیری از کمک کارشناسان

شرکت‌های ارائه‌دهنده‌ی خدمات مالی، متخصصان باتجربه و حرفه‌ای را برای رسیدگی به سرویس‌های حقوق و دستمزد و امور حسابداری شرکت‌ها استخدام می‌کنند. این مشاوران می‌توانند به مرور زمان، با گسترش شرکت‌ها و پیچیده‌تر شدن فرایندها، توصیه‌ها و راهنمایی‌های متدوال و مربوط به سرویس‌های حقوق و دستمزد را ارائه کنند.

۹. برطرف کردن نگرانی‌های مؤسسات مالی در رابطه با صورت مغایرت بانکی

تهیه‌ی «صورت مغایرت بانکی» کار خسته‌کننده‌ای است. پیگیری پرداخت‌های بانکی و چک‌ّهای پرداختی حقوق، وقت و انرژی زیادی می‌طلبد. با واگذار کردن این موارد به شرکت‌ّهای باتجربه در امور سرویس‌ّهای حقوق و دستمزد می‌توان از چنین دردسرهایی جلوگیری کرد.

۱۰. مطلع شدن از به‌روزترین وضعیت قوانین حسابداری

با واگذاری امور حسابداری به افراد حرفه‌ای می‌توان به تمامی اطلاعات مربوط به حسابداری و خدمات حقوق و دستمزد دست پیدا کرد. نرم‌افزارهای پیشرفته با ارائه‌ی گزارش‌های شخصی‌سازی شده در صرفه‌جویی زمان و تصمیم‌گیری‌های مهم مالی به شرکت‌ّها کمک می‌کنند.

 

در این مطلب، ۵ دلیل اصلی که چرا باید حسابداری مالیاتی شرکت خود را برون‌سپاری کنید، را نیز بخوانید.

 

همچنین می‌توانید برای دریافت مشاوره و خدمات‌ مالیاتی با متخصصان تدبیرحساب در ارتباط باشید.