چرا باید از خدمات حسابداری برای مالیات استفاده کنیم؟

 وقتی صحبت از خدمات شرکت های حسابداری یا یک حسابدار برای شرکت های تجاری و اداری می شود خدمات حسابداری برای مالیات مهمترین آنهاست چرا که باید کلیه هزینه های مربوط به امور مالی و مالیات را به درستی محاسبه کرده و روش های مختلف و معتبری را در این زمینه در اختیار شرکت ها قرار دهد تا جلوی ضرر دیدن و جریمه شدن آنها گرفته شود.

به همین دلیل شرکت های مختلفی که در زمینه حسابداری مالیاتی فعالیت دارند باید تمامی مشاوران مالیات و حسابدارهای مالیاتی آنان کاملا حرفه ای و متخصص باشند، بتوانند با تسلط کاملی که بر روی امور و قوانین مالیاتی دارند، به طور کامل هر بخشنامه و قانون جدیدی را تفسیر کرده و متناسب با آن به بررسی پرداخت ها و امور مالیاتی و محاسبات آنان بپردازند.

برونسپاری حسابداری مالی و مالیاتی

 

لذا به دلیل اهمیت بسیار زیاد حسابداری مالی همیشه شرکت های مختلف به فکر برون سپاری حسابداری این دسته از وظایف به شرکت های خدماتی حسابداری هستند. در ادامه برای اینکه بیشتر با خدمات و اهمیت استفاده از افراد حرفه ای و متخصص در این زمینه آشنا شوید به بررسی مهمترین خدمات و وظایف یک حسابدار مالیاتی می پردازیم:

  • آماده کردن اسناد و مدارک: هر مشاور و حسابدار مالیاتی باید قادر باشد اظهارنامه های مالیاتی، کلیه رسید های پرداختی، هزینه های صورت گرفته و غیره را به شکل مستند و گزارش معتبر آماده کند
  • ارزیابی مسائل: حسابداری برای مالیات یعنی تمامی گره ها و مشکلات ترازنامه های مالیاتی و امور مربوط به آن مشخص شوند تا راه حلی منطقی و قانونی برای آنها ارائه گردد
  • راهکارهای صرفه جویانه: از مهمترین خدمات حسابداری برای مالیات می توان به مشخص کردن راهکارها و شیوه های مختلف قانونی اشاره کرد که در نهایت باعث کاهش هزینه ها و مالیات های پرداختی می شود
  • بررسی فعالیت در مسیر قانون: حسابدار مالیاتی همیشه باید اطلاعات لازم را به صورت دوره ای به اداره مالیات ارسال کند تا از رعایت شدن قوانین توسط شرکت اطمینان پیدا نماید
  • کمک رسانی در دوره ممیزی: یک حسابدار فعال در زمینه امور مالیاتی باید در دوره ممیزی بتواند راهکار و پیشنهادهای بسیار خوب و راهگشایی ارائه دهد
  • کاهش فشار مالیاتی: چنانچه حسابدار امور مالیاتی متخصص و متبحر باشد به خوبی می تواند با بررسی قوانین و مقررات مالیات، راه و روش هایی پیشنهاد دهد که فشار مالیاتی شرکت کاهش یابد
  • گزارشات دقیق: از جمله خدمات حسابداری در امور مالیاتی می توان به تنظیم و تدوین کردن گزارشات ۳ ماهه و ۱ ساله نام برد
  • معافیت مالیاتی: حسابدارهای مالیاتی باید بتوانند بهترین راهکارها را برای استفاده از شرایط معافیت مالیاتی در اختیار صاحبان شرکت ها بگذارند.
  • رفع رجوع مشکل مالیات: در مواقعی که اظهارنامه مالیاتی شرکت به هر دلیلی توسط مأموران اداره مالیات رد می شود و مبلغ دیگری را برای شرکت ها در نظر می گیرند، وظیفه حسابدار امور مالیاتی این است که به شیوه های قانونی و در اسرع وقت از اظهارنامه شرکت دفاع کرده و مشکل موجود را رفع کند.

اکنون که با وظایف حسابدارهای امور مالیاتی آشنا شدید، بررسی می کنیم که چطور شرکت ها می توانند از این خدمات بهره مند شوند.

خدمات حسابداری مالیاتی | خدمات حسابداری مالی | کاهش مالیات به کمک حسابداری

به چند طریق امکان بهره مندی از خدمات حسابداری برای مالیات وجود دارد؟

شرکت های مختلفی که قصد داشته باشند از نیروهای متخصص داخلی شرکت برای امور حسابداری مالیات استفاده کنند و یا اینکه آن را به شکل برون سپاری به شرکت های خاجی بسپارند، به ۳ صورت مختلف می توانند قرارداد ببندند که در ادامه توضیح می دهیم:

  • دائمی: این فرم از استفاده خدمات حسابداری برای مالیات بیشتر از همه مورد استقبال کسب و کارهای مختلف است چرا که در چنین حالتی، حسابدارهای امور مالیاتی همیشه در دسترس هستند و پرونده ها و امور مالیاتی شرکت را پیوسته رصد می کنند تا مشکلی بوجود نیاید. حتی بسته به نوع قرارداد می توان در ساعات غیر اداری نیز به صورت تلفنی از خدمات آن استفاده کرد. لذا در چنین حالتی قرارداد رسمی با مدت زمان چند ساله بسته می شود.
  • مقطعی: این فرم از همکاری برای استفاده از خدمات حسابداری برای مالیات که به آن دوره ای یا بازه ای هم گفته می شود، تنها در طی دوره یا بازه زمانی مشخصی که شرکت ها یا کسب و کارهای مختلف مشخص می کنند از این خدمات استفاده خواهند کرد و مشاورین و حسابداران مربوطه باید از قبل برنامه ریزی لازم را انجام دهند.
  • موردی: در این موارد فقط برای حوزه یا موضوعی خاص از این خدمات استفاده می شود. مثلا برخی کسب و کارها فقط در مواقعی که باید اظهارنامه مالیاتی تنظیم شده و ارسال گردد از این خدمات استفاده می کنند که البته در برخی موارد نیاز به حضور شخص نیست و به صورت مشاوره تلفنی نیز انجام می پذیرد.

اثر حسابداری در کاهش مالیاتی چگونه است؟

همانطور که در ابتدای مطالب نیز ذکر کردیم یکی از وظایف مشاوران و حسابدارهای مالیاتی این است که راهکارها و روش های قانونی و متعددی در اختیار صاحبان کسب و کار قرار دهند تا هم فشار مالیاتی را کم کنند و هم میزان مالیات مشخص شده را کاهش دهند.

به همین دلیل باید در انتخاب این افراد دقت و وقت کافی به خرج داد چرا که به هر میزان تخصص و دانش فردی و تسلط به قوانین و بندهای مختلف بیشتر باشد، سرمایه شرکت بیشتر حفظ خواهد شد در غیر این صورت ممکن است به دلیل عدم آشنایی با قوانین چندین برابر این هزینه ها را صرف پرداخت مالیات کنید.

همچنین یکی از اثرات حسابداری در کاهش مالیات، اطلاع داشتن از رخدادها و فراخوان های مختلف و اشراف کامل به پروسه انجام آنهاست که همین امر باعث می شود در مواقع مختلف بتواند جرایم مالیاتی را از طریق مسیرهای قانونی حذف کرده و یا اگر مالیات سنگین غیر منطقی برای شرکت ها در نظر گرفته شده آنها را رد کند و مانع جرم مالیاتی شود و با این کار صرفه جویی عظیمی در منابع مالی شرکت ایجاد نماید.

به همین دلیل توصیه می کنیم که کسب و کارهای مختلف به هیچ وجه از خدمات امور مالیاتی و مزایای حسابداری برای مالیات غافل نشوند چرا که یکی از مهمترین پروسه ها و خدمات حسابداری است لذا با شناخت کامل و انتخاب افرادی کاملا حرفه ای اقدام به استخدام این افراد نمایید.

انواع خدمات حسابداری شامل چه مواردی می شود؟

خدمات حسابداری بر پایه فرآیند سازی و بررسی سیستم های حسابداری آغاز شد به طوری که پروسه صدور گزارش حسابداری و مشاوره در خصوص خرید و راه اندازی نرم افزارهای حسابداری دنبال شد و امروزه انجام امور اصلاح حساب های مالی و همینطور صورت های مالی اساسی که شامل ترازنامه و گردش وجوه نقد شرکتها است در انواع خدمات حسابداری قرار دارد.

 

خدمات حسابداری مربوط به بخش مالیاتی

خدمات حسابداری مربوط به بخش مالیاتی شامل موارد مختلفی می شود. مشاوره های لازم در خصوص چگونگی بهره مندی از معافیت مالیاتی داده می شود. شرایط مربوط به ماده ۴۵ لایحه مالیات بر ارزش افزوده برآورد می شود.  تنظیم صورت معاملات خرید و فروش فصلی به طور دقیق و با رعایت قوانین صورت می گیرد. همینطور نیاز است که اظهارنامه مالیات بر عملکرد سالانه تنظیم شود. روش های قانونی کاهش مالیات در نظر گرفته می شود.

پیگیری های لازم در خصوص اعتراض مالیاتی در مراحل مختلف طبق توافق با رئیس اداره امور مالیاتی در نظر گرفته می شود. هیئت حل اختلاف مالیاتی و شورای عالی مالیاتی در این پرونده دخالت دارند. همینطور لوایح قانونی نیز به درستی تنظیم می شود.

 

خدمات حسابداری مربوط به مشاوره مالیاتی

تنظیم فرمت فاکتورها، نحوه گردش وجوه نقد در شرکت ها و همینطور بررسی دقیق رویدادها در دفاتر قانونی شرکت ها از بخش های مهمی است که در خدمات حسابداری مربوط به مشاوره مالیاتی پوشش داده می شود. نحوه تنظیم صورت های خرید و فروش بررسی می شود و تعاریفی صورت می گیرد تا متقاضی بتواند بهترین مدل فروش با کمترین آسیب پذیری مالیاتی را داشته باشد. تنظیم نقشه راه مالیاتی و مشاوره های لازم در این زمینه اهمیت زیادی دارد. از سوی دیگر حل و فصل پرونده های مالیاتی بررسی می شود و لیست مالیاتی تهیه و تحلیل می شود. پیش حسابرسی بیمه و اصلاح حساب ها از موقعیت درست خدمات حسابداری است.

لیست خدمات حسابداری | انواع خدمات حسابداری

خدمات حسابداری مربوط به امور ثبتی

از وظایف مهم یک شرکت خدمات حسابداری می توان به سازماندهی فعالیت های اقتصادی و صنعتی و تولیدی اشاره نمود. در دنیای امروزه تمایل زیادی برای تاسیس انواع شرکت های تجاری و غیر تجاری وجود دارد به این ترتیب نیاز است که مباحث پیچیده حقوقی و مفاد قانونی مربوطه مشخص شود در غیر این صورت سردرگمی ایجاد می شود و ضرر و زیان های غیر قابل جبران رویت می شود. لیست خدمات حسابداری به صورت دوره ای تغییر می کند و موارد جدیدی به آن افزوده می شود.

 

 

ضرورت تحریر دفاتر قانونی در خدمات حسابداری

در صورتی که شما دارای کسب و کار باشید شامل قوانین مالیاتی خواهید بود در این زمینه نیاز است اطلاعات کافی وجود داشته باشد. به طور مثال اگر شما صاحب یک شرکت هستید در پایان هر سال نیاز به بررسی اطلاعات مربوط به میزان درآمد در سال دارید و این موارد در دفاتر قانونی به ثبت می رسد. همه رویدادهای مالی که مربوط به کسب و کار باشند در قالب اسناد تحریر شده ثبت می شود و در نهایت به اطلاع اداره مالیات شهر شما می رسد. تنظیم و تحریر دفاتر قانونی به بررسی رویدادهای مالی بر اساس تاریخ وقوع دارد. همه اطلاعات و اعداد و ارقام در سند نوشته می شود و صحت آن بررسی می شود. صورت های مالی کسب و کار بررسی می شود و حقیقی بودن و به روز بودن این دفاتر بسیار مهم است.

 

تکنیک های مربوط به خدمات حسابداری در بخش ثبت

حسابداری می بایست به صورت مکانیزه صورت بگیرد تا خطای ایجاد شده به حداقل برسد. در بررسی خدمات حسابداری انجام امور به صورت مکانیزه امر مهمی است. در این راستا فاکتور خرید و فروش به صورت دقیق صادر می شود. کالا تعریف درستی می شود و ثبت سند نیز به همراه بازبینی صورت می گیرد و همه موارد توسط نرم افزارهای مالی رفع خطا می شود. زمانی که تکنیک های ثبت مکانیزه رعایت شود در پایان دوره همه گزارشات و صورت حساب های مالی ارائه می شود. تراز آزمایشی، عملکرد سود و زیان و ترازنامه از موارد مهم مربوط به خدمات حسابداری محسوب می شود.

همینطور نیاز است که امور مالی مربوط به حقوق و دستمزد نیز بررسی شود. همه حسابداران مشغول در شرکت ها وظیفه دارند میزان حقوق و دستمزد پرسنل را بررسی کنند در این راستا شیفت کاری و جزئیات مربوط به آن لحاظ می شود، لیست بیمه تامین اجتماعی ارزیابی می شود. همینطور نیاز است که موقعیت دقیق مالیات حقوق نیز بررسی شود.

 

خدمات حسابداری در یک نگاه

  • انجام امور حسابداری شرکت های خصوصی، محدود، تعاونی، سهام خاص و عام
  • تهیه و تنظیم اظهارنامه های مالیات بر اساس آیین نامه های تحریر دفاتر قانون مالیات مستقیم
  • تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
  • تنظیم لیست صورت معاملات فصلی
  • نظارت و پشتیبانی مستمر برای شرکت ها
  • راه اندازی سیستم مناسب مالی و انبار و حقوق و دستمزد برای کارخانجات
  • ثبت اسناد جاری و معوقه
  • طراحی کدهای اصولی برای سیستم های مکانیزه
  • بازرسی های قانونی شرکت ها مطابق با مفاد قانون تجارت
  • گزارش های حسابرسی و تنظیم تراز و مدارک وام بانکی
  • بررسی حسابداری مربوط به بخش امور ورشکستگی
  • مشاوره اقتصادی
  • استعلام کد اقتصادی استاندارد
  • اخذ کد اقتصادی
  • مشاوره مالیاتی دقیق
  • ثبت سند مالی بر اساس تراز آزمایشی

 

نکات طلایی در خصوص خدمات حسابداری

فردی که مسئولیت اجرای خدمات حسابداری را به عهده دارد می بایست تسلط کامل به مشاوره امور مالی داشته باشد و دانش کافی در خصوص امور حسابداری به روز فراهم سازد. در انجام امور سرعت بالایی داشته باشد و همینطور قوانین مالیاتی و معافیت ها را شناسایی کند. دقت در ثبت اطلاعات بسیار مهم است.

شخص می بایست ترازنامه ها و صورت سود و زیان را بشناسد. اطلاعات مالی در تصمیم گیری و تخصیص منابع مالی بسیار مهم است. در صورتی که گزارشان نادرستی ارائه شود منابع مالی نیز هدر می رود.

خدمات حسابداری در انواع دولتی، سیستم ها، اجتماعی، بودجه ای، تولیدی،مالیاتی، بازرگانی و … وجود داد. خدمات حسابداری آنلاین نیز فراهم است که اطلاعات به روز و سریع تری در خصوص حسابداری در اختیار افراد قرار می دهد به طوری که میزان خطا در این راستا به حداقل برسد و موقعیت دقیق افراد مشخص شود. البته که حسابداری بخش مهمی از موقعیت هر سازمان است

چطور یک قرارداد خوب حسابداری ببندیم؟

قرارداد حسابداری مانند سایر قراردادها می تواند در قالب دائمی یا موقت دسته بندی شود. اولین موضوعی که باید در عقد قرارداد حسابداری رعایت شود مدت زمان ارائه خدمت است. تعیین مدت این زمان توسط طرفین صورت می گیرد و رضایت طرفین اهمیت زیادی دارد. در صورتی که از زمان تعیین شده قرارداد حسابداری گذشته باشد خدمات حسابداری شرایط را برای تمدید فراهم می سازد در غیر این صورت از انجام بقیه امور خودداری می کند.

در این مقاله قرار است قوانین تنظیم بهترین قرارداد حسابداری را توضیح دهیم تا انتخابی هوشمندانه و از سر رضایت داشته باشید.

قوانین تنظیم قرارداد حسابداری خوب

در آغاز مقاله اشاره ای به مدت زمان ارائه خدمات حسابداری شد، حال قرار است نکته ای مهم در نظر گرفته شود و آن هم توافق بین طرفین است به طوری که پس از ثبت توافق یکی از طرفین نمی تواند به تنهایی قرارداد حسابداری را فسخ کند البته در این زمینه یک سری تبصره ها وجود دارد مبنی بر اینکه شرایط فسخ در قرارداد ذکر شده باشد. نکته دیگر که می بایست به طور دقیق دقت شود تمدید قرارداد است و از یاد نبرید که به هیچ عنوان با تمدید نمی توانید به صورت اتوماتیک وارد قرارداد موقت را به دائم تبدیل کنید و پروسه تبدیل قرارداد موقت به دائم به شکل جداگانه صورت می گیرد.

در تنظیم قرارداد حسابداری نیاز است که عناوین مشخصی رعایت شود. در ابتدا باید معرفی طرفین به همراه نشانی آنها صورت بگیرد که پروسه نسبتاً زمانبری است و اطلاعات هر دو شخص بررسی می شود. سپس نوبت به انتخاب موضوع قرارداد است که متقاضی می بایست زحمت بکشد و اطلاعات کاملی در خصوص انتظارات خود از خدمات حسابداری مبنی بر موضوع قرارداد داشت باشد. پس از مشخص شدن موضوع قرارداد ، مدت زمان قرارداد بررسی می شود و زمان تقریبی و قطعی از سوی خدمات حسابداری اعلام می شود.

در تنظیم قرارداد حسابداری استاندارد، مبلغ و شرایط پرداخت قرارداد از سوی شرکت حسابداری اعلام شده و توسط فرد متقاضی بررسی می شود تا رضایت دو طرفه حاصل شود.

مجری و کارفرما تعهدات خود را در قرارداد اعلام می کند و در صورت نیاز بازبینی صورت می گیرد در نهایت نوبت ثبت نهایی و امضا طرفین است.

حق الزحمه ی که بابت خدمات حسابداری در نظر گرفته می شود با توافق طرفین صورت می گیرد. این توافق بر اساس نرخ تعیین شده خدمات حسابداری است که به واسطه مدت زمان انجام حسابداری و حجم فعالیت تعیین می شود. مبرهن است که هرچه زمان بیشتری برای ارائه خدمات حسابداری صرف شود هزینه نهایی بیشتر خواهد شد.

 

تنظیم قرارداد حسابداری

انواع قرارداد حسابداری

یکی از قراردادهای حسابداری مربوط به پیاده سازی و تنظیم آیین نامه اجرای امور حسابداری است که در نهایت با نظارت بر نحوه اجرا خاتمه می یابد. در این نوع قرارداد نیاز است که برنامه ریزی برای ساماندهی صورت بگیرد و اسناد و مدارک تحویل داده شده به امور حسابداری بررسی شود. پس از آن تنظیم آئین نامه اجرای امور حسابداری صورت می گیرد و رویدادهای مالی و وقایع در نرم افزار حسابداری به توافق می رسد.

نیاز به تحریر دفاتر قانونی در پایان سال مالی است و در نهایت اظهارنامه مالیات تهیه و ارائه می شود. ترازنامه و صورت سود و زیاد پس از ارائه اظهارنامه تهیه و ارائه می شود. نیاز به بررسی لیست بیمه و مالیات تا پایان ماه بعد است. اجرا و نظارت بر ارائه گزارش فصلی در دوره های سه ماه بر اساس مهلت قانونی در نظر گرفته می شود.

 

چگونه قرارداد خوب تنظیم کنیم؟

قرارداد حسابداری برای موضوعات تجاری، مالی، حقوقی و … تنظیم می شود که طرفین قرارداد می توانند دو یا چند نفر باشند. بر اساس نوع قرارداد و مواردی که در آن قید می شود یک سری تبعات حقوقی در نظر گرفته می شود. قرارداد تعهدی است که بین یک یا چند نفر بسته می شود و فرمت مخصوص به خود را دارد.

در تنظیم قرارداد حسابداری خوب نیاز است در ابتدا اعتبار شرکت حسابداری سنجیده شود و سپس بررسی ممنوع نبودن تنظیم قرارداد برای متقاضی نیز ارزیابی شود. در صورتی که قرارداد بین اشخاص حقیقی صورت بگیرد نیاز به رضایت افراد در طرف قرارداد است و نباید هیچ اجبار یا تهدیدی وجود داشته باشد. موضوع مورد معامله باید در قرارداد به طور دقیق و به صراحت مشخص شود. در ساختار تنظیم قرارداد باید شفاف سازی کامل صورت بگیرد و هیچ نقطه ابهامی وجود نداشته باشد. یک شرکت خدمات حسابداری معتبر به هیچ وجه قبول نخواهد کرد که شرایط غیر قانونی وارد قرارداد شود.

عقد قرارداد خوب با ارزش اقتصادی و مالی مشخصی همراه است. مثلاً نوع معامله، حق فسخ و اجرای آن از موارد پر اهمیت است.

شرکت خدمات حسابداری موظف است کد اقتصادی معتبر دریافت نماید. به طور کلی تهیه گزارش کامل به ممیزین مالیات اهمیت زیادی دارد. اسناد مالی نیز باید به درستی تنظیم شود. حسابرسی مدیریت مالی برای تنظیم قرارداد اهمیت زیادی دارد مشخص است که ترازنامه های آزمایشی نیز به صورت چند بخشی قید می شود.

قرارداد حسابداری باید واقعی و به روز باشد و همه بندهای قوانین اعلام شده می بایست بر اساس شرایط دقیق فرد و موضوع مورد نظر وی صورت بگیرد.

در عقد قرارداد، عنوان و تعریف قرارداد بر اساس تعهدات طرفین، تضمین ها و حل و فصل اختلافات تنظیم می شود. همینطور سطح محرمانگی قرارداد نیز از اهمیت زیادی برخوردار است. تعداد صفحات، نسخ و ضمائم و همینطور پیوست ها در قرارداد مالی بسیار مهم است. اطلاعات کافی در خصوص ساختار قرارداد باید به متقاضی داده شود. همینطور می بایست پروسه تضمین قرارداد به شکل دقیق صورت بگیرد.

 

مزایای عقد قرارداد حسابداری

عقد قرارداد حسابداری سبب می شود که از هر نوع دعوا و اختلاف پیشگیری شود.

در صورت بروز اختلاف سبب می شود که جلوگیری از باخت عمد صورت بگیرد به طوری که اسناد و مدارک لازم در دسترس است.

اختلاف نظرهای قضایی بخش جدانشدنی یک قرارداد هستند به طوری که اگر قوانین دقیق وارد میدان نشود ضرر مالی به جا می گذارد.. مسئولیت های قانونی قید شده در فرم قرارداد بسیار مهم است و نیاز به بازبینی چند باره وجود دارد.

می‌توانید برای عقد قراردادهای مالی و حسابداری با متخصصین ما در موسسه مالی و حسابداری تدبیرحساب ارتباط برقرار کنید.

چطور یک نقشه راه حسابداری برای شرکت خود داشته باشیم؟

وقتی نقشه راه داشته باشید هرچقدر هم مسیر تاریک و پیچیده باشد، مقصدی روشنی انتظار شما را می کشد! نقشه راه حسابداری نامی است که شاید بارها به گوش شما رسیده باشد. کسانی که شرکتی تاسیس کرده اند بسیار دوست دارند یک برنامه حسابداری برای شرکت خود داشته باشند اما فکر می کنید قوانین نقشه راه اجرایی حسابداری چیست و قرار است چه امکاناتی در اختیار شما بگذارد؟

 

مثالی جهت شفاف سازی

حتماً شنیده اید که وظیفه اصلی یک حسابدار خبره این است که یک نقشه راه مالی خوب در اختیار یک شرکت قرار دهد به طوری که چشم انداز طولانی مدت داشته باشد و بیزینس خوبی شکل بگیرد. اولین قدم در این راستا تدوین بلند بلند مدت برای شرکت است. مثلاً شرکت یک برنامه کوتاه مدت یک ساله دارد، یا یک برنامه بلند مدت ۵ ساله دارد در این راستا نیاز است که یک برنامه بلند مدت ۱۰ ساله نیز داشته باشد. به زبانی ساده تر اعضای هیأت مدیره یک شرکت و همینطور ارکان تصمیم گیره می بایست بدانند که در طول ۱۰ سال آینده شرکت در صنعت مورد نظر چه جایگاهی خواهد داشت.

راه نقشه مالی که توسط یک حسابدار تدوین شده است به شما نشان می دهد که کجا قصد رفتن دارید و با ارزیابی دقیق میان وجوه نقد شرکت مشخص می شود که آیا با همین دست فرمان به شرایط دقیقی خواهید رسید یا خیر. یکی از مهمترین صورت های مالی که یک حسابدار حرفه ای تنظیم می کند مربوط به جریانات نقدی مربوط به مدیر است.

نقشه راه حسابداری در واقع میزان ریسک های اجتماعی را در نظر می گیرد و تمهیدات لازم در خصوص ریسک را مشخص می سازد. مسیر پیشرفت در این راستا ارزیابی می شود و در صورت لزوم اصلاحاتی انجام می شود. به هر روی نقشه راه داشتن بهتر است بی نقشه بودن است.

نقشه راه حسابداری

 

نقشه راه حسابداری چه می کند؟

نقشه راه حسابداری برای یک شرکت یعنی از همان لحظه اول حساب و کتاب همه چیز مشخص باشد. ابتدایی ترین امور تا حساس ترین مورد در نقشه راه کامل حسابداری بررسی می شود. درخواست متقاضی ارزیابی می شود نیاز شرکت به ترتیب شرایط مشخص می شود. اگر دقت کرده باشید یک سری پکیج های عمومی حسابداری وجود دارد که قرار است به واسطه آن صفر تا صد امور حسابداری شرکت توسط فرد یا گروهی خبره صورت بگیرد این یعنی شما یک نقشه راه آجرایی حسابداری برای شرکت خود انتخاب کرده اید.

می دانیم که مباحث حسابداری خود شامل سه بخش مهم است خدمات مربوط به مشاوره، خدمات عملیاتی و در نهایت خدمات اجرایی. شما برای شرکت خود نیاز به مشاور دارید، تا هر سوال یا ابهامی که در ذهن شما وجود دارد به طور دقیق پرسیده شود. در خدمات مشاوره ای برنامه ریزی حسابداری راهکار هایی به شما ارائه می شود که سبب بهبود روند بخش کاری و مالی شرکت می شود.

در این راستا قراردادهای تجاری تنظیم شده و امور کاری و تأمین اجتماعی به طور دقیق بررسی می شود. حساب ها تعیین شده و اختلاف حساب شرکا بررسی می شود از سوی دیگر رفع مغایرت صورت می گیرد. تجزیه و تحلیل صورت های مالی و تعیین ارزش شرکت ها بر اساس سرمایه گذاری بورس بررسی می شود. اجرای عملیاتی حسابرسی در نقشه راه حسابداری به صورت اتوماتیک وارد است و در دوره و تاریخ مشخص خود در نظر گرفته می شود.

نقشه راه  به شما از شرایط مالیاتی موجود اطلاعات به روز می دهد به صورتی که سیستم های جاری مالی و پیشنهادهای مالیاتی اصلاحی جدید در اختیار رئیس شرکت قرار می گیرد.

نقشه راه حسابداری

 

نقشه راه حسابداری مربوط به بخش عملیاتی

بخش دیگری که در حسابداری شرکت ها اهمیت زیادی دارد مربوط به عملیات حسابداری است. در این راستا فرد سیستم مالی و حسابداری برای شرکت مورد نظر راه اندازی می کند. در نقشه راه عملیاتی حسابداری همه بخش عملیاتی در ابتدا بررسی شده و گام به گام با شرایط شرکت پیش می رود. مثلاً سیستم های حسابداری و انبارداری برای شرکت بر اساس حجم و ظرفیتی که دارد در نظر گرفته می شود.

نرم افزار حسابداری بر اساس نوع و حجم فعالیت انتخاب می شود. و از سوی دیگر اگر شرکت در وضعیت کسب و کار نوپا باشد نیاز به سیستم حسابداری مخصوص است. این بخش توسط نقشه راه و در شرایطی در نظر گرفته می شود که بیشترین سود رسانی از سوی شرکت در نظر گرفته شود و موقعیت مالی و حسابداری به صورت ایده آل بررسی شود.

 

نفشه راه حسابداری | برنامه ریزی حسابداری | نقشه راه کامل حسابداری

نقشه راه حسابداری مربوط به بخش اجرایی

بخش اجرایی به فعالیت مستمر گفته می شود که توسط یک حسابدار خبره و بر اساس برنامه ریزی وی صورت می گیرد. کسانی که از برنامه‌ریزی حسابداری استفاده می کنند دو مورد قبل و مورد اجرایی را انتخاب کرده اند به طوری که عملیات حسابداری شرکت به صورت روزانه انجام شود. پروژه های شرکت ارزیابی ریسک شود. برنامه ریزی و اجرای عملیات بر اساس کالای ساخته شده یا وارد شده باشد. تهیه و تنظیم صورت های مالی شرکت به طور دقیق انجام شود.

در این بخش حقوق و دستمزد و لیست بیمه و مالیات و تنظیم و ارسال هر یک به طور دقیق صورت می گیرد. شرایط حسابداری برای هر بخش به صورت جداگانه انجام می شود. کسب و کارهای خاص که دارای موقعیت مشارکت مدنی هستند به شکل دقیق ارزیابی می شوند. در صورتی که شرکت خارجی باشد تنظیم نقشه راه اجرایی حسابداری اهمیت بیشتری دارد و باید ریسک پذیری درستی صورت بگیرد.

 

چطور یک نقشه راه برای شرکت خود داشته باشیم؟

در ابتدای امر باید بررسی شود که شرکت شما نیاز به چه نوع خدمات حسابداری دارد و در این راستا نظر کارشناسی حسابداری و مالی چقدر برای شما مهم است. پس از آن ابعاد مختلف کسب و کار شما بررسی می شود و قالب بندی دقیقی صورت بگیرد. تخصص بالا در تنظیم یک برنامه حسابداری بسیار مهم است و شرکت هایی که از سالیان دور تا به امروز موقعیت خوب حسابرسی را داشته اند میزان سود و زیان خود را بررسی کرده اند و به واسطه تجزیه و تحلیل دقیق نتیجه گرفته اند. هرچه دقت در راستای حسابداری بیشتر باشد موقعیت شرکت محکم تر می شود و سود رسانی در نقطه ماکزیمم خود قرار خواهد گرفت.

 

برای دریافت یک نقشه راه مناسب حسابداری و تنظیم برنامه حسابداری، می‌توانید با متخصصین ما در شرکت حسابداری و مالی تدبیرحساب تماس حاصل نمایید.

آشنایی با شیوه‌های آنلاین خدمات حسابداری

این روزها تکنولوژی پا به پای انسان ها پیشرفت کرده اند و ورود و حضورشان در زندگی نقش حیاتی دارد. خدمات حسابداری آنلاین سبب می شود حساب ها منظم تر شده و ارتباطی که بین واحدها وجود دارد منسجم تر باشد. مجموع امور خدمات مالی برای شرکت یکپارچه تر شود و شرایط سیستماتیک صورت بگیرد.

 

انواع خدمات حسابداری آنلاین

خدمات حسابداری آنلاین به صورت آنلاین و پاره وقت صورت می گیرد. در پروسه خدمات حسابداری اینترنتی تمام وقت، در واقع یک فرد حسابدار به صورت تمام وقت برای محیط شرکت شما شبیه سازی می شود. پروسه کاری به صورت مجازی صورت می گیرد و عملیات حسابداری اغلب اینترنتی است. در این شرایط کارفرما به صورت روزانه تصاویر اسناد و مدارک و همینطور رویدادهای مالی را از نظر اپ مخصوص و یا سایر راه های ارتباطی به فرد حسابدار ارسال می کند و وی پس از جمع آوری و بررسی و تجزیه و تحلیل داده های مالی اقدام به ارزیابی اصول حسابداری می کند.

خدمات حسابداری آنلاین به صورت پاره وقت نیز وجود دارد. در صورتی که عملیات اقتصادی شرکت محدودتر باشد نیاز به انجام محاسبات حسابداری به میزان چند ساعت محدود در روز یا هفته خواهد بود. در این زمینه رویدادهای مالی در داخل نرم افزار حسابداری در مجموعه اقتصادی مربوطه ثبت و نگهداری می شود. حال نیاز است که کارفرما به صورت لحظه ای از شرایط باخبر باشد در چنین شرایطی خدمات حسابداری پاره وقت یک اقدام بسیار ارزشمند محسوب می شود. دقت کنید که نصب و اجرای نرم افزار حسابداری در دو حالت بررسی می شود:

حالت اول به صورتی است که نصب در موسسه حسابداری بوده و حالت دوم با استفاده از نرم افزار حسابداری مستقر در محل کارفرما است. به این ترتیب اطلاعات همیشه در دسترس هستند و موقعیت خوبی دارند.

 

خدمات حسابداری آنلاین | خدمات حسابداری از راه دور | خدمات حسابداری اینترنت

اعتماد به خدمات حسابداری آنلاین

برخی از افراد در اعتماد به محیط اینترنتی و مجازی دچار تردید هستند که البته حق هم دارند. اطلاعات مالی شرکت ها بخش بسیار مهمی محسوب می شود و در لیست موارد محرمانه قرار می گیرد. به طور کلی خدمات حسابداری می بایست توسط شرکت معتبری صورت بگیرد و تمامی مدارک و اسناد مالی شرکت به طور دقیق و در فضای ثبت محرمانه ذخیره شود. در این راستا تکنیک های نیاز است که توسط فرد حسابدار با تجربه ارزیابی می شود.

در این نوع از خدمات حسابداری دقت بالایی وجود دارد چون عملیات ثبت و کنترل به صورت سیستمی بوده و خطای انسانی در آن به حداقل می رسد به طوری که فرم های مربوطه بازبینی اتوماتیک می شوند.

خدمات حسابداری اینترنتی

در خدمات حسابداری اینترنتی از تجربه های گروهی افراد نیز استفاده می شود و تنها ترفندهای یک شخص اجرا نمی شود به این ترتیب جزیی ترین ریسک نیز محاسبه شده و زمان و هزینه اضافی در نظر گرفته نمی شود.

در خدمات حسابداری اینترنتی خطرات ناشی از بهم ریختگی مدارک از بی می رود و مجموعه به صورت لحظه ای از شرایط مطلع است. مدارک به صورت کاملاً محرمانه ارسال و دریافت می شود و کد اقتصادی شرکت نیز محفوظ باقی می کند. گزارشات مالی به این صورت توسط مدیرعامل راحت تر درک می شود. در هر صورت وضعیت حسابداری آنلاین بسیار مهم است و نیاز است که  دقت بالایی در آن صورت بگیرد.

خدمات حسابداری اینترنتی دارای پشتیبانی آنلاین است به طوری که هر نوع سوال و ابهامی برطرف می شود و توانایی و دقت کافی برای پاسخ به سوالات و رفع ابهامات وجود دارد. اینطور که مشخص است بازنگری در پروسه حسابرسی در قوانین و خدمات حسابداری اینترنتی به سادگی صورت می گیرد و ضعفی در این راستا وجود ندارد و مغایرت گیری ها نیز به صورت آنلاین و با رعایت جدیدترین قوانین صورت می گیرند.

 

 

مزایای خدمات حسابداری آنلاین

خدمات حسابداری آنلاین یک قاب بسیار ساده است که اجازه می دهد متقاضی بدون نیاز به حضور فیزیکی از تجزیه و تحلیل حسابداری استفاده نماید. در این روش دسترسی به اطلاعات مالی کسب و کار در هر زمان و مکان صورت می گیرد. فرض کنید شما رئیس یک شرکت هستید و قطعاً مشغله کاری زیادی دارید در این زمینه می توانید به واسطه خدمات حسابداری اینترنتی اطلاعات دقیق از سفرهای کاری خود و اطلاعات مالی مربوط به آن داشته باشید.

برقراری ارتباط با حسابدار مجموعه بسیار آسانتر می شود. وقتی شرکتی در حال فعالیت است نیاز به حسابدار دارد و مدیر شرکت می بایست به صورت روتین با حسابدار ارتباط بگیرد و اطلاعات مالی رد و بدل شود. این موضوع گاه بسیار زمانبر بوده و مشکلات زیادی ایجاد می کند. در سیستم خدمات حسابداری آنلاین امور مالی شرکت به صورت منظم انجام می شود و همه آمارها همیشه به روز هستند. در پایان سال زمان محاسبات مالیات بسیار مهم است و باید ارتباط با حسابدار صورت بگیرد.

بی دقتی در این زمینه ضررهای مالی زیادی ایجاد می شود و خدمات حسابداری آنلاین می تواند این مشکلات را برطرف سازد.

با استفاده از سیستم خدمات حسابداری آنلاین میتوانید یک لیست در حال به روز رسانی برای شرکت خود داشته باشید و همه چیز در این زمینه مشخص می شود.

 

زیر و بم امور مالی شرکت در خدمات حسابداری از راه دور

خدمات حسابداری آنلاین شما را از شر کاغذ بازی و کمبود فضا در نگهداری پرونده های مالی رها می سازد. بایگانی کردن پرونده های مالی همواره نیاز به بررسی جزئیات اطلاعات دارد و ثابت این بخش بسیار زمانبر و مشکل ساز است. از سوی دیگر گاه اطلاعاتی ناخواسته از پرونده خارج می شود که دردسر ساز است. در خدمات حسابداری از راه دور ریزترین جزییات در سیستم به ثبت رسیده است و اطلاعات تنها با یک جستجوی کوچک صورت می گیرد.

 

سیستم انلاین حسابداری سبب می شود که یک اکوسیستم ویژه برای کسب و کار شما شکل گیرد. در واقع در این روش سیستم مدیریت مجموعه شما به صورت یکپارچه در نظر گرفته می شود. در امور حسابداری هر شرکتی نیاز است که مدیریت پروژه، حضور و غیاب و حقوق و دستمزد و مدیریت منابع انسانی صورت بگیرد. در این راستا خدمات حسابداری آنلاین سبب می شود که به یک سیستم مدیریت متمرکز وارد شوید و همه اجزای یک مجموعه را بررسی کنید.

آیا مشاوره مالیاتی برای مشاغل لازم است؟

هر قدر هم که در مجامع عمومی و نزد اذهان عامه مردم از پرداخت مالیات به عنوان یک وظیفه اجتماعی و انسانی نام برده شود، در نهایت مجدداً اغلب شرکت‌ها و افراد مالیات را به عنوان یک چالش می‌بینند. این در حالیست که حتی شرکت‌هایی که نهایت همکاری را با سازمان امور مالیاتی هم دارند، همچنان در صدد کاهش رقم پرداختی یا یافتن راه‌حل‌هایی تحت عنوان معافیت یا بخشودگی هستند. این اقسام از خواست‌ها و میل فزاینده شرکت‌ها و مؤدیان نسبت به رفع چالش‌های پروسه پرداخت مالیات منجر شده تا عنوانی شغلی به نام مشاور مالیاتی مشاغل مورد تقاضا واقع شود. اما آیا مشاوره مالیاتی برای مشاغل لازم است؟ اگر شما نیز در مورد لزوم گرفتن مشاوره مالیاتی تردید دارید بد نیست تا نگاهی به عناوین زیر داشته باشید.

 

مشاوره مالیاتی ؟ وظایف و خدمات

اساساً مشاوره مالیاتی چه معنایی دارد؟ در طول پروسه مشاوره چه اطلاعاتی به مؤدی یا همان مراجع ارائه خواهد شد. برای جواب دادن به این پرسش که آیا مشاوره مالیاتی برای مشاغل لازم است یا خیر، مهم است که بدانیم پروسه مشاوره مالیاتی چیست؟ در طول این مشاوره، یک شخص متخصص که تبعاً مشاور مالیاتی نام دارد، تمام دانش خود در مورد چالش‌ها و موقعیت‌های مختلف مالیاتی را در اختیار مراجعین قرار می‌دهد. با اینکه کتب پزشکی، قانون و مهندسی در اختیار عامه مردم قرار دارد اما همچنان افراد به پزشکان، وکلا و مهندسان برای حل مشکلات خود رجوع می‌کنند. علت این امر واضح است؛ شما برای فهم بسیاری از مسائل و موضوعات در یک حیطه خاص به یک متخصص نیاز دارید.

فرد متخصص همانند یک مترجم، آنچه که توسط قواعد کاری هر حیطه بیان می‌شود را برای مراجعین خود معنا می‌کند. به طور مثال یک پزشک با دانشی که دارد، پس از بررسی دقیق دردی که در ناحیه سر وجود دارد را به میگرن تعبیر کرده و برای مراجع خود تشریح می‌کند. در مشاوره مالیاتی نیز، تمام قوانین و قواعد مندرج در اساسنامه‌ها و آیین‌نامه‌های قانونی به زبان ساده برای مؤدی تشریح خواهد شد. آنچه که سبب کارآمدی بیشتر یک مشاوره مالیاتی می‌شود، تجربه و دانش شخص مشاوره‌دهنده است. در یک مشاوره مالیاتی، شخص متخصص اطلاعات و داده‌های زیر را در اختیار شما قرار می‌دهد:

  • نتایج بررسی‌های جامع یا جزئی که در مورد قوانین و قواعد مالیاتی داشته است
  • ارائه چارچوب‌ها و قواعد عملی در تنظیم اسناد قانونی مانند دفاتر قانونی و فرم‌های مالی
  • تنظیم راهبردهای مالی بسته به نیازسنجی مراجع و در راستای به حداقل رساندن مبلغ مالیات
  • پیگیری و انجام امور مربوط به تسلیم فرم‌ها و اسناد قانونی به سازمان امور مالیاتی

این چهار دسته از وظایف، مشاور مالیاتی را به یک راهنما و چراغی روشن در مسیر عبور از چالش‌های مالیاتی بدل کرده است.

 

مشاوره مالیاتی مشاغل | مشاوره مالیاتی کسب و کار | مشاوره مالیاتی حقوقی

 

مشاوره مالیاتی؛ دستیابی به تصویری از وضع فعلی

در گام اول در مشاوره، به شما گفته می‌شود که در واقعیت، در چه موقعیتی از نظر مالی قرار دارید. برای این کار فرد متخصص در امور مشاوره مالیاتی پس از بررسی اسناد و مدارک مربوط به کسب و کار شما به دید روشنی از وضعیت کسب و کار شما می‌رسد. این ابتدایی‌ترین کمکی است که مشاور مالیاتی قادر به انجام آن است. پس اتمام بررسی وضعیت، شما متوجه خواهید شد که در شرایط فعلی، وضعیت کسب و کار شما از منظر مالیاتی چگونه است.

 

مشاوره مالیاتی؛ نقشه راهی برای آینده

پس از درک کامل وضعیت فعلی، حال نوبت آن است که مشاوره مالیاتی ، یک تصویر از آینده را ترسیم کرده و. در اختیار شما قرار دهد. مهم است که بدانید با ادامه روند فعلی، وضعیت مالیات کسب و کار شما چگونه خواهد بود و برای اتخاذ سیاست‌های دیگری به چه تصمیماتی نیاز است.

این مشاوره باید راهبردهای روشنی را در جهت کاهش مبلغ مالیات یا تلاش برای بخشودگی به شما ارائه دهد. دقت داشته باشید که تلاش برای معافیت یا بخشودگی یک پروژه خلق‌الساعه و ناگهانی نیست بلکه در بسیاری موارد نیاز است تا در یک برنامه‌ریزی گاهاً یکساله و دو ساله تلاش کنید تا با تغییر شکل در سبک کسب و کار خود، به بخشودگی‌ها و معافیت‌ها دست پیدا کنید. طراحی و تنظیم همین برنامه بلندمدت، بخشی از خدماتی است که در مشاوره مالیاتی نصیب شما خواهد شد.

به جای درگیر کردن خودتان به شکل مستقیم در موضوعات مالیاتی، یک مشاور استخدام کنید

 

آیا مشاوره مالیاتی برای مشاغل لازم است؛ طرح مجدد یک پرسش

حال با وجود داشتن تصویر روشنی از آنچه که مشاوره مالیاتی نامیده می‌شود، می‌توان در پاسخ این سؤال که آیا مشاوره مالیاتی برای مشاغل لازم است ، با قطعیت گفت هر کسب و کاری در نظام مالیاتی و بازار فعلی ایران یقیناً به مشاور نیاز دارد. هر چند برخی افراد به صورت موردی و فصلی به سراغ کارشناسان رفته و تلاش می‌کنند تا چالش‌های مالیاتی خود را به کمک آن‌ها حل کنند اما ما به شما پیشنهاد می‌کنیم تا رابطه مستمری با یک مشاور مالیاتی داشته باشید.

با رجوع به عناوین پیشین متوجه خواهید شد که برخی امور و مشاوره‌های ارائه شده نیاز است تا در برنامه‌ای بلندمدت اجرا شوند؛ این بدان معنی است که به طور مثال برای دستیابی به بخشودگی یا برخی معافیت‌ها نیاز است تا رابطه مستمری با مشاور مالیاتی داشته باشید.

در مورد کسب و کارهای بزرگ‌تر نیز، مانند شرکت‌ها، سازمان‌ها و نهادی عظیم پولی و مالی، موضوع فقط به رابطه مستمر منحصر نمی‌شود بلکه استخدام فرد متخصص در این زمینه یک باید است. پس اگر کسب و کاری بزرگ اما نوپا مانند یک شرکت تولیدی یا خدماتی دارید، حتماً استخدام این قشر از افراد را برای موفقیت مجموعه خود در نظر داشته باشید.

البته برخی از مؤسسات حسابداری و مشاوره مالیاتی مشاغل ، بدون نیاز به درگیر شدن در پروسه استخدام مستقیم و پرداخت هزینه‌های بیشتر بابت دستمزد اشخاص، به شکل پیمانکاری رسیدگی به بخش مالیاتی شرکت شما را بر عهده می‌گیرند. این آپشن هم یکی از آپشن‌های متداولی است که در بازار کسب و کار به چشم می‌خورد.

در انتها یک نکته کوچک اما مهم که معمولاً مغفول واقع می‌شود را باید یادآوری کرد: مشاور مالیاتی و حسابرس تفاوت اساسی دارند. هر چند یک مشاور مالیاتی باید بخش مهمی از توانایی‌های حسابرس را در حیطه دانش خود داشته باشد اما این به معنی همسانی این دو عنوان شغلی نیست.

درصورتی که قصد دارید از خدمات مشاوره مالیاتی و مالی استفاده کنید، می‌توانید با متخصصین ما در موسسه حسابداری و مالیاتی تدبیرحساب ارتباط برقرار کنید.

موارد مهمی که درباره قرارداد خدمات مالیاتی باید بدانید!

شرکت‌ها و کسب‌وکارهای بزرگی که حجم بالایی از گردش مالی را در هر سال تجربه می‌کنند، نیاز دارند تا به شکلی سیستماتیک و دقیق، نحوه محاسبه مالیات سالیانه خود را زیر نظر داشته باشند تا از این بابت نگرانی وجود نداشته باشد. شاید برخی اشتباهات کوچک در ثبت اطلاعات مربوط به گردش‌های مالی یک مغازه یا کسب و کار کوچک، اتفاقی بسیار هزینه‌زا نباشد اما در یک شرکت بزرگ، یک خطا گاهی می‌تواند چند صد میلیون هزینه اضافی را بر شرکت تحمیل کند.

اهمیت بالای این موضوع باعث شده تا شرکت‌های دارای بیلان مالی بالا، از شرکت‌های حسابداری برای این دست حسابرسی‌ها کمک گرفته و به واسطه  قرارداد خدمات مالیاتی ، خدمات مناسبی را از آن‌ها دریافت کنند. شاید کلیت موضوع روتین بوده و دارای پیچیدگی خاصی نباشد اما با ورود به جزئیات متوجه خواهید شد که مندرجات و تعهدات متقابلی که ذیل یک قرارداد تعریف می‌شوند، تا چه حد اهمیت دارند. اگر در صدد عقد یک قرارداد با شرکت خدمات مالیاتی هستید، توصیه می‌کنیم تا پیش از آن به نکات طرح شده در این یادداشت دقت داشته باشید.

 

قرارداد خدمات مالیاتی چرا اهمیت دارد؟

یک قرارداد خدمات مالیاتی از آن جهت اهمیت دارد که شکل‌دهنده به رابطه متقابل شرکت شما با یک سیستم حسابداری و حسابرسی است. از یک سو، تعهدات مالی شما در قبال خدمات دریافت شده در قرارداد تصریح شده و در مقابل شرکت خدمات حسابداری نیز به روشنی تعهد می‌کند که نه‌تنها در قبال ارائه خدمات بلکه در مورد صحت و درستی آن‌ها نیز مسئول است. معمولاً موارد زیر بخشی از مندرجات یک قرارداد خدمات مالیاتی استاندارد هستند:

  • طول زمان ارائه خدمات مالیاتی
  • هزینه پرداختی در قبال خدمات مالیاتی ارائه شده
  • دایره خدمات مالیاتی که ارائه خواهد شد ضمن تعیین مصادیق آن
  • ضمانت اجرایی خروج یک‌طرفه از قرارداد. به طور مثال در طول مندرجات یک قرارداد خدمات مالیاتی باید تعیین شود که در صورت فسخ یک طرفه پیمانکار یا کارفرما، این عمل چه هزینه‌هایی را برای هر یک از طرفین به همراه دارد.
  • تعیین میزان و نحوه پرداختی‌های کارفرما
  • تعیین جریمه و میزان آن برای تخطی از بندهای قرارداد خدمات مالیاتی و خطا در ارائه خدمات از سوی پیمانکار

دقت داشته باشید که موارد فوق در هر قرارداد خدمات مالیاتی ثابت نیست و بسته به توافق طرفین ممکن است هر یک از بندها موجود باشد یا نباشد اما موارد فوق، در صورت وجود، باعث بهبود کیفیت آن خواهند شد. در عین حال فراموش نکنید که این موارد تنها برخی کلیات واضح هستند و یک قرارداد خدمات و مشاوره مالیاتی خوب، قراردادی است که به روشنی تمام جزئیات را تعیین کرده و دارای ضمانت اجرایی باشد.

 

تعهدات شما در یک قرارداد خدمات مالیاتی

شما به عنوان یک کسب‌وکار بزرگ اعم از سازمان، شرکت یا مؤسسه نسبت به ارائه موارد زیر تعهد کرده و در پیروی از این تعهدات کوشا باشید:

  • فاکتورهای فروش و خرید با جزئیات کافی
  • قراردادهای معاملاتی شرکت در تمام قالب‌های موجود اعم از ارائه خدمات، بهره‌مندی از خدمات یا تبادل کالا و پول
  • اطلاعات روشن در مورد برنامه‌های آینده شرکت اعم از همکاری، عقد قرارداد یا اعطای پیمانکاری در سایر زمینه‌ها به سایر شرکت‌ها
  • اطلاعات مربوط به سرمایه‌های شرکت و دارایی‌های آن در قالب‌های مختلف نقدی، ملک و مستغلات، سرمایه‌گذاری بانکی یا بورسی
  • پرداخت حق‌الزحمه در قسط‌های تعیین شده از نظر مبلغ قابل پرداخت و موعد پرداخت

به موازات تعهد نسبت به ارائه موارد فوق، خود شرمات در قبال صحت و سقم آن‌ها مسئول استو این بدان معنی است که در صورت ایجاد خطا در پروسه‌های مالی و نشأت گرفتن این خطا از این اطلاعات غلط، هیچ مسئولیتی متوجه شرکت ارائه دهنده خدمات مالیاتی نیست.

 

قرارداد خدمات مالیاتی | قرارداد مشاوره مالیاتی | قرارداد مشاوره مالی | قرارداد خدمات مالی

 

تعهدات شرکت خدمات مالیاتی در قالب یک قرارداد خدمات مالیاتی

این شرکت که نحوه همکاری آن در قالب پیمانکاری خواهد بود، اساساً مسئول ثبت و رسیدگی به انواع رویدادهای مالی شرکت شماست. در کنار این وظیفه اصلی و محوری، پیروی از تعهدات زیر الزامی است:

  • حفظ اسرار مالی شرکت؛ این یکی از بندها مهم و اساس یک قرارداد خدمات و مشاوره مالیاتی است. شرکت ارائه دهنده خدمات مالی باید به روشنی تعهد خود را نسبت به حفظ اسرار مالی شرکت تصریح کند. برای این بند نیز نیاز است تا جریمه‌های مالی در قالب ضمانت اجرایی تعریف شود.
  • تعهد نسبت به حسابرسی دقیق رویدادهای مالی و ارائه اطلاعات طبقه‌بندی شده در موعدهای مقرر. به طور مثال نیاز است تا در طول قرارداد  تصریح شود که شرکت ارائه دهنده خدمات مسئول تسلیم اظهارنامه مالی یا ارائه دفاتر قانونی است.
  • پردازش اطلاعات مالی بسته به نیازهای تیم مدیریتی و ارائه دقیق آن‌ها در صورت نیاز هیئت مدیره.

پیش از ورود به یک قرارداد، تمام جوانب آن را به دقت بسنجید

 

پیش از عقد قرارداد خدمات مالیاتی؛ بایدها و نبایدها

دقت به برخی نکات، پیش از بستن قرارداد سرویس مالیاتی ، شاید به همان میزان که نیاز است تا در مورد مندرجات قرارداد حساسیت داشته باشید، مهم بوده و الزامی است. پیش از آنکه حتی پیش‌نویس  قرارداد خدمات مالیاتی تهیه شود، لازم است تا به نکات زیر دقت کنید:

  • سعی کنید تا به دقت سابقه شرکت ارائه دهنده خدمات مالی را بررسی کنید. شاید همواره داشتن سابقه خوب شرط کافی برای ارائه خدمات خوب نباشد اما وجود سوابق منفی، قطعاً بازدارنده خواهد بود.
  • سعی کنید سطح اشراف عوامل اجرایی شرکت نسبت به استانداردهای حسابداری، قوانین مالیات‌های مستقیم و ارزش افزوده، قوانین کار و تأمین اجتماعی را بسنجید. فراموش نکنید که شما در حال سپردن سکان هدایت وضعیت مالی و مالیاتی شرکت خود به یک تیم هستید و این تیم باید اطلاعات و دانش کافی داشته باشد.
  • پیش از نگارش پیش نویس سعی کنید تا در یک ارتباط متقابل به خوبی انتظارات این شرکت نسبت به خود را متوجه شده و در مقابل به روشنی بیان کنید که شرکت شما نیز نسبت به این قرارداد سرویس مالیاتی چه انتظاراتی دارد. درک متقابل انتظارات، یک گام مهم برای دستیابی به یک قرارداد موفق است.

 

همچنین می‌توانید در مطلب چرا مالیات می‌دهیم؟ در رابطه با دلایل پرداخت مالیات اطلاعات بیشتری کسب کنید.

۵ نوع اظهارنامه مالیاتی که باید با آنها آشنا شوید!

در یکی دیگر از یادداشت‌های کاربردی، تلاش کردیم تا به یکی دیگر از جوانب اظهارنامه مالیاتی نگاهی داشته و تلاش کنیم تا اطلاعات مفیدی در این مورد ارائه دهیم. این بار پرسش اصلی این است که آیا اظهارنامه مالیاتی انواع مختلفی دارد؟ چند نوع اظهارنامه مالیاتی وجود دارد؟ تفاوت آن‌ها در چیست  برای دستیابی به پاسخ پرسش‌های فوق  تا انتها با ما همراه باشید. البته پیش از پرداختن به صرف این موضوع، نگاهی به ماهیت اظهارنامه مالیاتی داشته و تلاش می‌کنیم تا مروری اجمالی بر این مبحث داشته باشیم.

 

نگاهی اجمالی به ماهیت اظهارنامه مالیاتی

این یک سند مالی یا به بیانی دیگر فرم مالی است که سازمان امور مالیاتی کشور بر مبنای آن در مورد کسب و کار شما اطلاعات لازم را کسب می‌کند. البته نباید با استفاده از عبارت کسب و کار دچار ابهام شد زیرا در ادامه متوجه خواهید شد که اظهارنامه مالیاتی دارای انواع مختلفی است و تنها یکی از آن‌ها مربوط به مشاغل یا همان کسب و کارهاست. در سیستم خوداظهاری مالی، مبنای تصمیم‌گیری سازمان امور مالیاتی در مورد مبلغ مالیات شما، مندرجات اظهارنامه است.

به همین علت، نحوه پر کردن و مندرجات این سند مالی، از اهمیت بسیار بالایی برخوردار هستند. نه‌تنها اجتناب از پر کردن آن باعث می‌شود تا شما درگیر پروسه‌های تنبیهی مختلفی شده و هزینه‌های گزافی را در قالب جریمه بپردازید، بلکه بد پر کردن و اشتباه در تکمیل آن نیز بشدت هزینه‌زا خواهد بود. پس بهتر است تا در شناخت کامل ماهیت و مندرجات اظهارنامه مالیاتی نهایت تلاش را داشته باشید.

 

آیا اظهارنامه مالیاتی انواع مختلفی دارد؟

بله. قطعاً با توجه به دایره وسیع مالیات‌دهندگان و مؤدیان حاضر در چرخه پولی و مالی کشور، نیاز است تا فرآیند خوداظهاری مالی، به طرق مقتضی و در قالب انواع مختلفی از خدمات اظهارنامه مالیاتی انجام شود. بر همین مبنا، ۵ نوع از انواع اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر هستند. در ادامه به تفصیل هر یک از آن‌ها بررسی خواهند شد.

  • اظهارنامه اشخاص حقیقی
  • اظهارنامه اشخاص حقوقی
  • اظهارنامه مشاغل حمل و نقل
  • اظهارنامه املاک و مستغلات
  • اظهارنامه ارزش افزوده

 

اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی

 

شخص حقیقی، در اصل همان فرد عادی است که به‌واسطه حیات و عضویت در جامعه دارای حقوق و تکالیف خاصی است. هر فردی که شما در اطراف خود می‌بینید، یک شخص حقیقی است. این توضیح در جهت آن بود که متوجه شوید، اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی فرم و سند مالی است که برای خوداظهاری یک شخص تهیه خواهد شد. هر آنکس که با اتکا بر جواز کسب خود اقدام به برپایی کسب و کار کرده و در حال درآمدزایی است، مکلف به تنظیم و تسلیم اظهارنامه اشخاص حقیقی است. این کار باید در انتهای سال مالی انجام شده و به موجب مندرجات اظهارنامه اشخاص حقیقی، باید صورت انواع چرخه‌های مالی اعم از فروش، خرید، موجودی‌ها و سرمایه‌ها به روشنی تصریح شوند. اغلب مؤدیان ذیل این بخش قرار گرفته و لازم است تا اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی ارائه دهند.

 

انواع اظهارنامه مالیاتی | اظهارنامه مالیاتی حقوقی و حقیقی

 

اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی

دقت داشته باشید که شخص حقوقی از منظر قانونگذار ماهیتی تجاری دارد. اساساً مقصود از شخص حقوقی یک شرکت، مؤسسه، سازمان یا نهاد مالی است که دارای مالکان و مدیران مشخصی است. از منظر قانونی، شخصیت حقوقی مستقل از شخصیت حقیقی مالکان یا مدیران است. شرکت‌ها و مؤسسات نیز بسته به سود و زیان مالی که در یک سال مالی تجربه کرده‌اند، لازم است تا اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. از نظر شیرازه و هسته اظهارنامه، نوع حقیقی و حقوقی تفاوت چندانی ندارند و از نظر عناوین حقوقی متفاوت هستند.

 

اظهارنامه مالیاتی مشاغل حمل و نقل

از این منظر که قانونگذار در قانون مالیات‌های مستقیم نگرش ویژه‌ای به فعالین اقتصادی حوزه حمل و نقل و موتوری دارد، اظهارنامه مشاغل حمل و نقل از سایر انواع اظهارنامه متمایز است. دارندگان ماشین‌های سنگین و نیمه سنگین باری، عمومی اعم از تاکسی، اتوبوس و مینی‌بوس، لازم است تا به واسطه اظهارنامه مشاغل حمل و نقل، در پروسه خوداظهاری مالیاتی مشارکت کنند.

اظهارنامه مالیاتی املاک

قانونگذار در باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم، مالیات بر درآمد املاک را به عنوان یکی از انواع مالیات بر درآمد معرفی کرده است. بدیهی است که در راستای خوداظهاری مالی لازم برای این فصل از قانون مالیات‌های مستقیم لازم است تا اظهارنامه مالیاتی املاک تنظیم و ارسال شود. مقصود از درآمد املاک وجوهی است که توسط موجر تحت عنوان اجاره دریافت می‌شوند. در هر سال مالی، موجر یا صاحب مال مؤظف است تا به شکل شفافی درآمد ناشی از اجاره ملک را تعیین و با درج در اظهارنامه مالیاتی املاک به سازمان امور مالیاتی اعلام نماید. بر مبنای همین وجوه اعلام شده، سازمان در مورد میزان مالیاتی که باید پرداخت شود، تصمیم‌گیری می‌کند.

 

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده یکی از مباحث مهم و تخصصی در زمینه امور مالی است که بررسی کامل آن قطعاً در حوصله متن فعلی نیست اما در یک نگاه کلی باید گفت که یکی از انواع مالیاتی است که مؤدیان مکلف است تا به صورت فصلی اعلام و پرداخت نماید. میزان مالیات بر ارزش افزوده به کمک مندرجات و اطلاعات موجود در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده محاسبه خواهد شد. دایره شمول مالیات بر ارزش افزوده توسط قانونگذار در ۵۳ ماده تشریح شده است که برای اطلاع از آن می‌توانید به قانون ارزش افزوده مراجعه فرمائید.

 

سهل و ممتنع؛ دانستن در کنار تخصص

در انتها یک نکته اساسی اینکه، موارد فوق تنها در جهت آشنایی با انواع اظهارنامه مالیاتی کاربردی هستند و نه تکمیل و تنظیم هر یک. تکمیل هر یک از انواع اظهارنامه مالیاتی بسته به ماهیت کسب و کار شما دارای نکات مجزایی است که حتماً پیش از تکمیل اظهارنامه باید از آن‌ها مطلع شوید و در طول تکمیل رعایت فرمائید. با این وجود توصیه می‌کنیم که حتماً پیش از تکمیل هر یک، با مشاور امور مالی و حسابداری تماس برقرار کرده و بسته به شرایط کسب و کار خود، اطلاعات لازم را بدست آورید. ورود به مسائل امور مالیاتی بدون دانش و شناخت کافی می‌تواند تا حد زیادی برای شما هزینه‌زا باشد.

صفر تا صد ارسال اظهارنامه مالیاتی

حتی با وجود شناخت کافی در مورد ماهیت اظهارنامه مالیاتی و مندرجات آن، بسیاری افراد در زمان فرارسیدن موعد تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی با انبوهی از ابهام و چالش‌ها روبرو می‌شوند. شاید علت اصلی این امر درگیر نشدن افراد با یک آموزش ملموس و عملی در این مورد خاص است. در حالی که نیاز است تا حتماً با اشراف کافی اقدام به تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی داشته باشید، وجود ابهام و اشتباه در ارسال اظهارنامه مالیاتی ، گاهی می‌تواند هزینه گزافی برای شما به همراه داشته باشد.

در ادامه ضمن بررسی علل اهمیت یادگیری مراحل ارسال اظهارنامه، تلاش می‌کنیم تا به دقت و تا سر حد امکان، این مراحل را تشریح کنیم. مهم است که بدانید مه حتی کامل‌ترین نوع از آموزش‌ها نیز مگر در صورت وقت و انرژی زیادی، نمی‌توانند تمام آنچه که برای ارسال اظهارنامه مالیاتی نیاز است را به شما آموزش دهند زیرا این یک کار تخصصی و دارای فنون و قواعد پنهانی است که بدون دقت به آن‌ها، ها لغزشی می‌تواند به شما صدمه بزند. پس اگر شما نیز یک مؤدی هستید، بهتر است تا پیش از ورود به پروسه ارسال اظهارنامه مالیاتی ، دانش و شناخت لازم را با مطالعه چنین یادداشتی بدست آورده و ضمن آن تلاش کنید تا با یک متخصص در امور مالی ارتباط داشته باشید.

 

چرا شناخت مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی اهمیت دارد؟

بدون شناخت مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی ممکن است با انبوهی از چالش‌ها و هزینه‌های گزاف مالیاتی روبرو شوید. مسئله این است که در ذهن داشته باشید خود اظهارنامه مالیاتی تا چه حد یک سند مالی ارزشمند و کلیدی در سیستم خوداظهاری مالی است. در این مورد باید مجدداً خاطرنشان کرد که:

  • اظهارنامه مالیاتی، مبنا و هسته اصلی شناخت سازمان امور مالیاتی در مورد کسب و کار شما را شکل می‌دهد.
  • با امتناع از ارسال اظهارنامه، شما از سیستم خوداظهاری خارج و مجبورید تا به صورت علی‌الرأس مالیات خود را بپردازید. در این شیوه تنبیهی، خود کارشناسان سازمان رقم مالیات را تعیین می‌کنند.

با دقت به این دو مورد که مهم‌ترین علل اهمیت این سند مالی ارزشمند هستند، متوجه خواهید شد که اشتباه در ارسال اظهارنامه مالیاتی تا چه حد می‌تواند مشکل‌ساز شود. وجود خطاهای فاحش و مغایرت‌های چشمگیر در آن ، بدبینی سازمان امور مالیاتی و در نهایت افتادن شما در دام هزینه‌های گزاف مالی را به دنبال دارد. پس اگر خواهان رابطه‌ای مثبت و مناسب با سازمان امور مالیاتی کشور که به معنی پرداخت کمترین مالیات ممکن است هستید، باید شناخت درستی نسبت به مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی داشته باشید. همچنین می‌توانید از خدمات مالیاتی شرکت‌های مالی و حسابداری مانند تدبیرحساب، برای دریافت مشاوره در تکمیل اظهارنامه‌های مالیاتی استفاده نمایید.

 صفر تا صد ارسال و تکمیل اظهارنامه مالیاتی

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ مرحله صفر!

مرحله صفر، بخشی است که شاید اساساً پروسه ارسال اظهارنامه آغاز نشده باشد اما بسیار مهم است. در این مرحله باید با مندرجات اظهارنامه مالیاتی آشنا شوید. در هر اظهارنامه ۲۶ بخش مجزا تعبیه شده است که شما در هر بخش باید اطلاعات مربوط به وضعیت مالی خود را به درستی وارد کنید. می‌توان گفت تمام این بخش‌های به دو دسته تقسیم می‌شوند:

  • اطلاعات قانونی در مورد هویت کسب و کار: شامل پروانه‌ها، مجوزها، صاحبان کسب و کار اعم از هیئت مدیره یا سایر دست اندرکاران مانند مدیرعامل
  • اطلاعات مالی کسب و کار: مشخصاً این بخش از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است زیرا اساساً هدف اصلی از ارسال اظهارنامه اعلام همین موارد است.

برای هر دو دسته از بخش‌های اظهارنامه باید مستندات و اطلاعات کافی را پیش از آغاز به تنظیم و ارسال مهیا کرده باشید. آماده شدن برای تنظیم و ارسال اظهارنامه ، به نوعی شاید از خود پروسه ارسال مهم‌تر باشد.

 

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ دانلود و دسترسی به فرم الکترونیکی

در حال حاضر باید به شکل الکترونیکی و از طریق رایانه موجبات این ارسال اظهارنامه مالیاتی را فراهم کنید. برای شروع باید به سایت رسمی سامانه الکترونیکی اظهارنامه رفته و اظهارنامه مناسب را که در قالب یک نرم‌افزار است دانلود کنید. دقت داشته باشید که سه نسخه مختلف از نرم‌افزار برای اشخاص حقوقی، املاک و اشخاص حقیقی در دسترس هستند؛ شما باید ورژنی که مربوط به کار خود است را از میان این سه انتخاب و سپس دانلود کنید. پس از دانلود نرم‌افزار دریافت شده به سادگی قابل نصب است. فقط در برخی از سیستم‌های رایانه‌ای باید زبان اصلی سیستم عامل و لوکیشن رایانه را به زبان فارسی و کشور ایران تغییر دهید. در بسیاری از سیستم‌های شاید نیاز باشد این کار را انجام دهید اما در صورت کار نکردن یا نقص در باز شدن نرم‌افزار این مورد را به صورت دستی انجام دهید.

 

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ وارد کردن داده‌ها

در این مرحله حتماً تلاش کنید که اگر خودتان قصد ارسال اظهارنامه مالیاتی را دارید، کار به صورت انفرادی انجام نشود. بهتر است حداقل در تعامل با یک نفر دیگر داده‌های خواسته شده توسط نرم‌افزار را وارد کنید. این کار باعث می‌شود تا شانس خطا و اشتباه در ورود داده‌ها به حداقل برسد. هرچند در این صورت نیز حتماً لازم است تا نهایت دقت را به کار بسته و تمام داده‌های وارد شده را مرور کنید. در این گام هر آنچه که در پروسه تنظیم اظهارنامه کاشته شده باید به بار بنشیند پس اشتباه در این بخش قابل پذیرش نیست. اطلاعات هویتی که از طریق ارتباط با سازمان دریافت کرده‌اید را وارد و سپس در هر بخش اطلاعات خواسته شده از سمت نرم‌افزار را وارد کنید.

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ چاپ و صحت‌سنجی اظهارنامه

پیش از نهایی کردن ارسال اظهارنامه می‌توانید پیش‌نویسی از آن را چاپ کرده و با دقت بررسی کنید. حتماً سعی کنید به دقت تمام مندرجات را بار دیگری نیز مرور کنید.

 

 

ارسال و تکمیل اظهارنامه مالیاتی و پایان کار

مانند هر پروسه الکترونیکی دیگری با ارسال اظهارنامه و ثبت آن در سیستم مراحل مربوط به وارد کردن داده‌ها به اتمام می‌رسد. پس از این شما یک کد رهگیری برای پیگیری وضعیت اظهارنامه و پرداخت اقساط آن را دریافت خواهید کرد. تعیین میزان پرداخت نقدی مالیات وابسته به خود شماست؛ می‌توانید در انتهای پروسه تعیین کنید که آیا همه آن را به صورت نقدی می‌پردازید یا خیر. اما حتماً باید حداقل ۴۰ درصد از آن را به صورت نقدی پرداخت فرمایید. در مورد تعداد اقساط و به طبع آن مبلغ اقساط نیز باید در ارسال، توضیحات لازم را در قالب فیلدهای موجود ارائه کنید.

 

در صورت تمایل برای دریافت مشاوره‌های مالی و مالیاتی از متخصصین تدبیر حساب، می‌توانید با همکاران ما تماس گرفته و از آنها مشورت بگیرید.

آیا تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی اجباری است؟

بسیاری از کسبه و فعالان صنفی، معمولاً با این پرسش به سراغ ما می‌آیند که آیا اساساَ تسلیم اظهارنامه مالیاتی اجباری است؟ پاسخ داده به این پرسش چندان سخت نیست اما نیاز است تا با ارائه توضیحات دقیقی، مؤدی را نسبت به علل اهمیت این موضوع توجیه کنیم. تشریح کامل علل اهمیت، نیازمند یادداشت مجزایی بود و به همین علت تصمیم گرفتیم تا در یادداشت پیش رو، به روال یادداشت‌های دیگر مجموعه، آنچه که لازم است در مورد اجباری بودن تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی بدانید را شرح دهیم.

 

چرا اظهارنامه مالیاتی ارسال می‌کنیم؟

برای اینکه متوجه شویم که آیا یک کار اجباری هست یا نه، بد نیست تا ابتدا در این مورد که اساساً انگیزه و علت انجام کار چیست کنکاش کنیم. علت ارسال اظهارنامه مالیاتی این است که سیستم مالیاتی ایران در سال‌های اخیر به سمت خوداظهاری پیش رفته است. در سیستم مالیاتی خوداظهاری، اظهارنامه مالیاتی کسب و کارها، اشخاص حقیقی و حقوقی، مبنای تصمیم‌گیری اداره امور مالیاتی در مورد میزان مالیات پرداختی است. در گذشته شیوه محاسبه مالیات علی‌الرأس بود. در شیوه علی‌الرأس، ممیزی‌ها و کارشناسان اداره امور مالیاتی با بررسی وضعیت مالی شما، خود در مورد میزان مالیات پرداختی شما تصمیم می‌گرفتند. این روش معایب زیادی داشت که تشریح کامل آن‌ها در راستای اهداف این متن نیست اما در یک کلام می‌توان گفت که برآورد تصمیمات مسئولان و خواست مؤدیان حرکت به سوی خوداظهاری بود و خوداظهاری بدون در دست داشتن اظهارنامه فاقد معنی است. پس هدف اصلی از تنظیم اظهارنامه مالیاتی دسترسی اداره امور مالیاتی به اطلاعات مالی مؤدی است.

 

اگر اظهارنامه مالیاتی ارسال نکنید؛ بازگشت به عقب

چنانچه به هر علتی مؤدی از تسلیم اظهارنامه مالیاتی سرباز زده و از این موضوع اجتناب کند، ابتدایی‌ترین واکنش اداره امور مالیاتی تبدیل کردن روش محاسبه مالیات مؤدی از خوداظهاری به علی‌الرأس است. این بدان معنی است که در این صورت ممیزی و کارشناسان سازمان امور مالیاتی در مورد میزان دارایی و اموال شما تصمیم گرفته و بر همین مبنا به شیوه علی‌الرأس و بدون دخالت خود شما، میزان مالیاتی که باید پرداخت کنید را اعلام می‌کنند. به بیانی دیگر در صورت اجتناب از تسلیم این اظهارنامه شما دیگر باید تسلیم تصمیمات ممیزی‌ها و مراجع بررسی اداره امور مالیاتی باشید. در بسیاری موارد، تصمیمات و انتخاب‌های ممیزی‌ها به مذاق مؤدیان خوش نیامده و هزینه‌هایی اضافی را بر کسب و کار تحمیل خواهد کرد. باور داشته باشید که سود شما در گرو خوداظهاری و تنظیم اظهارنامه مالیاتی است.

 

تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی

 

بدبینی به نفع کسب و کار شما نیست

عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی به طرز واضحی باعث بدبینی مراجع بررسی سازمان امور مالیاتی نسبت به کسب و کار شما خواهد شد. اگر خواهان فعالیت در بازار و فضای تجاری ایران هستید، نیاز است تا رابطه‌ای مثمر ثمر با نهادهای نظارتی، از جمله سازمان امور مالیاتی کشور داشته باشید. بخش مهمی از موفقیت کسب و کار در گرو رابطه مثبتا مؤدی و سازمان است. متأسفانه گاهاً مؤدی با انجام برخی امور و تخطی از قواعد مد نظر سازمان، باعث بدبینی سازمان خواهد شد. این بدبینی بیش از آنکه فکرش را بکنید برای شما هزینه‌زا خواهد شد. در بسیاری موارد حتی پس از بازگشت مؤدی به مدار خوداظهاری، اظهارنامه مالیاتی او با بدبینی بررسی شده و ممکن است به سادگی رد شود. فراموش نکنید که رد شدن اظهارنامه شاید اتفاق نادری باشد اما بنا به تصمیم سازمان امور مالیاتی ممکن است، اظهارنامه مالیاتی شما به علت عدم انطباق با واقعیت رد شود و این اصلاً خوب نیست. زیرا به سرعت پس از وارد شدن به برخی چالش‌های مالی، احتمالاً مجبور به گردن نهادن به شیوه علی‌الرأس خواهید شد.

 

پیروی از قانون، ضمانت اجرایی تسلیم اظهارنامه مالیاتی

در کنار موارد فوق واقعیت این است که شما بدون داشتن پرونده مالیاتی، بخش مهمی از توانایی مانور اقتصادی و داد و ستد در بازار را از دست خواهید داد؛ شاید بتوان گفت که عملاً کسب و کار شما فلج خواهد شد. تصور فعالیت یک کسب و کار بدون داشتن پرونده مالیاتی، بیشتر به رویا یا شاید هم کابوس شباهت داشته باشد. به موازات الزامی بودن تشکیل پرونده، شما توسط سازمان امور مالیاتی شناسایی شده و باید نسبت به عملکرد مالی خود پاسخگو باشید. بی‌توجهی شما نسبت به تسلیم اظهارنامه و در ادامه امتناع شما از پرداخت مالیات‌های تعیین شده، پایان خوشی را برای شما به همراه ندارد. قوانین تعیین شده در سطح کشور به طرز قاطعی در مقابل فرار مالیاتی ایستاده و مؤدیان را مجبور به پیروی از اصول مالیاتی می‌کند. قانونگذار به روشنی جریمه‌های مختلفی را برای متخلفان در نظر گرفته است؛ از جریمه‌های مالی تا حبس یا تعطیلی کسب و کار. پس ضمانت اجرایی قانونی نیز عاملی است تا بدانید که تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی ، یک باید است.

خوداظهاری روشی کارآمد است

تشویق در کنار تنبیه؛ با پیروی از قوانین تشویق خواهید شد

در برابر جریمه‌های یاد شده در بخش پیشین، قانونگذار برای افرادی که به نحو احسن همکاری خود را با سیستم خوداظهاری مالیاتی نشان داده و در ارسال اظهارنامه مالیاتی مطابق جداول زمانی عمل کرده‌اند، جوایز و موارد تشویقی را تدارک دیده است. در بسیاری موارد حتی انجام وظایف مالیاتی پیش از موعد تعیین شده از سوی سازمان نیز کمک می‌کند تا شما شامل تشویق‌های مختلفی شوید. بسیاری از تشویقی‌های تعبیه شده از سوی قانونگذار تحت عنوان بخشودگی معرفی می‌شوند. معمولاً قانونگذار معین می‌کند که در برابر همکاری تمام و کمال مؤدی، درصد خاصی از مالیات او شامل بخشودگی خواهد شد.

 

در نهایت؛ آیا اجباری است؟

هم بله و هم خیر. دقت داشته باشید که ضابط قضایی یا کارمند سازمان به طرز محسوسی شما را اجبار به ارسال اظهارنامه نمی‌کنند اما مجموعه علل فوق باعث می‌شوند تا هر کسی دریابد که تسلیم اظهارنامه مالیاتی ، بیش از هر کسی به نفع خود مؤدی است. پس شاید اجبار به معنی تام کلمه نباشد اما در عمل با توجه به جریمه‌ها و پیامدهای منفی، می‌توان گفت ارسال اظهارنامه مالیاتی اجباری است. اگر خواهان ثبت سابقه‌ای روشن و مثبت از خود در سازمان امور مالیاتی هستید باید همکاری مناسبی با سیستم خوداظهاری مالیاتی داشته باشید. برپایی یک کسب و کار در ایران، بدون پیروی از قوانین مالیاتی، یک کابوس تلخ و غیر قابل اجرا خواهد بود.

 

اگر تا کنون برای تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی سال ۹۸ اقدام نکرده‌اید، می‌توانید برای دریافت مشاوره مالی با متخصصین ما در تدبیر حساب ارتباط بگیرید.