بلاگ تدبیرحساب جایی که با توصیه‌های کوچک در زمینه مالی، حسابداری و مالیاتی می‌توانید از منابع موجود در سازمان‌تان به بهترین نحو بهره‌بششرداری کنید.

چک لیست حسابداری کسب و کارهای کوچک؛ موارد مهم و زمانبندی‌ها

مدیریت امور مالی شرکت اولویت بالایی دارد و صرفا نباید به اجبار قانون انجام شود. یکی از اصلی‌ترین مراحل برای مدیریت امور مالی و حسابداری کسب و کارهای کوچک، تدوین یک برنامه‌ی واقع‌بینانه همراه با بودجه‌بندی درست است. ثبت دقیق معاملات، بررسی منظم نتایج و حفظ دائمی سوابق از دیگر مواردی است که باید برای مدیریت صحیح انجام شود. سه گزارش مالی اصلی نیز وجود دارد که برای ارزیابی میزان سلامت مالی شرکت ضروری است؛

۱. ترازنامه

۲. صورت‌حساب سود و زیان

۳. صورت جریان وجوه نقد

کارهای چک لیست حسابداری را باید در چه بازه‌ی زمانی انجام داد؟

چک لیست حسابداری که در ادامه می‌خوانید، بازه‌های زمانی و ضرب‌العجل‌هایی را برای انجام دادن عملکردهای مختلف حسابداری کسب و کارهای کوچک پیشنهاد کرده تا بتوانید کسب‌وکار را با روند صحیح پیش ببرید و برای گزارش‌های مالیاتی آماده شوید.

الف) وظایف حسابداری روزانه

۱. بررسی وضعیت نقدینگی

نقدینگی از اصلی‌ترین مواردی است که باعث ماندگاری کسب‌وکار می‌شود؛ به همین دلیل باید از وضعیت آن مطلع باشید. روزِ کاری را با بررسی نقدینگی شرکت شروع کنید. باید بدانید که وضعیت حساب‌های دریافتنی و پرداختنی در هفته و ماه آینده چگونه است؛ چقدر پول وارد شرکت می‌شود و کدام بدهی‌ها باید پرداخت شوند.

ب) وظایف حسابداری هفتگی

۲. ثبت معاملات

تمامی معاملات ازجمله صورت‌حساب مشتریان، دریافت پول از مشتریان، پرداخت به فروشنده‌ها و غیره را ثبت کنید. این کار بسته به حجم فعالیت شرکت باید روزانه یا هفتگی انجام شود. حساب‌های روزانه را می‌توان به‌صورت دستی یا در اکسل به‌راحتی ثبت کرد؛ اما بهترین روش،‌ استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری است. نرم‌افزارها با دقت بالا و ارائه‌ی گزارش‌های دقیق، ارزش این را دارند که برای تهیه‌‌شان هزینه‌ کنید.

۳. حفظ فاکتورها و اسناد مالی

تمام صورت‌حساب‌های ارسالی، و رسید حساب‌های دریافتنی و پرداختنی را نگهداری کنید. برای مشتریان و فروشنده‌ها‌ پوشه‌های جداگانه تهیه کنید و برای دسترسی بهتر، ‌آنها را به ترتیب حروف الفبا مرتب کنید. یک فایل مجزا برای حقوق و دستمزد داشته باشید و آن را به ترتیب تاریخ پرداخت و صورت‌حساب بانکی ماهانه تنظیم کنید. متأسفانه بسیاری از شرکت‌ها روش درستی ندارند و در فصل اظهارنامه‌ی مالیاتی،‌ با انبوهی از فاکتورها روبه‌رو می‌شوند. پیشنهاد می‌کنیم به محض دریافت فاکتور و ارسال صورت‌حساب، آنها را به ترتیب در فایل‌های مربوطه قرار دهید. بسیاری از نرم‌افزارهای حسابداری با صدور فاکتورهای مختلف و حفظ آنها، در نگهداری اسناد به شما کمک می‌کنند.

۴. بررسی صورت‌حساب‌های پرداخت‌نشده‌

تمامی کسب‌وکارهای کوچک باید پوشه‌ای را به صورت‌حساب‌های پرداخت‌نشده اختصاص دهند. حساب تمامی شرکت‌هایی را که از آنها خرید می‌کنید و صورت‌حساب‌های آنها را به همراه تاریخ دقیق صدور فاکتور، مبلغ و تاریخ پرداخت نگهداری کنید. بدین ترتیب، با نظم بیشتری به آنها رسیدگی می‌کنید و می‌توانید از تخفیف‌هایی که در نظر گرفته‌اند، استفاده کنید.

۵. پرداخت به‌موقع بدهی‌ها

حساب‌های پرداختنی را به دقت پیگیری کنید و بخشی از نقدینگی را برای پرداخت به فروشنده‌ها اختصاص دهید. بدین ترتیب از پرداخت دیرهنگام جلوگیری می‌کنید و روابط کاری مطلوبی برقرار خواهید کرد. اگر بتوانید پرداخت‌ها را به دو تا سه ماه آینده موکول کنید، شرایط بهتری خواهید داشت. پس از پرداخت بدهی‌ها، حتما یک کپی از فاکتور و رسید آنها را نگهداری کنید.

۶. تهیه و ارسال فاکتور

شرایط مشخصی را برای نحوه‌ی دریافت از مشتریان تعیین کنید. اکثر صورت‌حساب‌ها در عرض یک ماه یا ۳۰ روز پرداخت می‌شوند. اگر تاریخ دقیق دریافت از مشتریان را مشخص نکنید، در محاسبه‌ی درآمد ماهانه دچار مشکل می‌شوید. برای حصول اطمینان از پرداخت به‌موقع مشتریان می‌توانید از فاکتورهایی با قالب مشخص استفاده کنید که جزئیات دقیق مثل شرایط پرداخت، جزء‌به‌جزءِ هزینه‌ها، شماره حساب‌های بانکی یا آدرس برای پرداخت را به همراه داشته باشد.

۷. بررسی جریان وجوه نقد پیش‌بینی شده

مدیریت جریان وجوه نقد از اهمیت بالایی برخوردار است؛ به‌ویژه در سال اول فعالیت شرکت. پیش‌بینی کنید که حجم پول مورد نیاز در هفته و ماه‌های آینده چقدر است؛ بدین ترتیب می‌توانید مبلغ مناسبی را برای پرداخت صورت‌حساب‌‌ها و حقوق کارکنان در نظر بگیرید. علاوه بر این، تصمیم‌گیری برای خرج کردن پول‌ها آسان‌تر خواهد بود.

تنها کافی است یک صورت‌حساب دقیق از مواردی که در ادامه گفته‌ایم تهیه کنید: نقدینگی فعلی، پول‌هایی که تا ماه آینده دریافت و بدهی‌هایی که تا ماه آینده پرداخت خواهید کرد.

ج) وظایف حسابداری ماهانه

۸. بررسی صورت‌حساب بانکی

معاملات نقدی شرکت را به‌صورت ماهانه بررسی کنید. با تهیه‌ی گزارش ماهانه و بررسی مغایرت‌های بانکی می‌توانید از خطاهای احتمالی بانک یا حساب‌های شرکت مطلع شوید و سریع‌تر آنها را اصلاح کنید.

۹. بررسی حساب‌های دریافتنی قدیمی

حساب‌های دریافتنی قدیمی را که هنوز تسویه نشده‌اند بررسی کنید و تعداد دقیق روزهایی را که از صدور فاکتور گذشته مشخص کنید. با این کار به‌راحتی می‌توانید حساب این مشتریان را تحت نظر داشته باشید. اول هر ماه، بهترین زمان برای یادآوری به کسانی است که باید پولی را به شما پرداخت کنند.

۱۰. تجزیه و تحلیل وضعیت موجودی

اگر موجودی دارید باید زمانی را برای دسته‌بندی آنها اختصاص دهید. محصولاتی را که به‌سرعت فروخته می‌شوند کنار بگذارید و مواردی را که روند آهسته‌ای دارند یا اینکه در نهایت بی‌ارزش می‌شوند و باید به حساب کسورات اضافه شوند مشخص کنید. با بررسی ماهانه‌ی محصولات متوجه می‌شوید که چگونه خرید کنید و چه محصولاتی را نگهداری کنید.

۱۱. بررسی سیستم حقوق و دستمزد و پرداخت مالیات

علاوه بر سیستم حقوق و دستمزد که به‌صورت ماهانه انجام می‌شود، باید سیستم پرداخت مالیات را نیز بر اساس قوانین مالیاتی نوع کسب‌وکار خود بررسی کنید.

خلاصه‌ی لیست حقوق و دستمزد را قبل از موعد پرداخت، بررسی کنید تا از بروز هرگونه خطا جلوگیری شود. نرم‌افزارهای حقوق و دستمزد با دقت بالا و صرفه‌جویی در زمان به شما کمک می‌کنند.

۱۲. بررسی سود و زیان واقعی و مقایسه‌ی آن با بودجه و وضعیت سال‌های گذشته

صورت سود و زیان هر ماه و مقایسه‌ی آن با همان بازه‌ی زمانی در سال قبل به شما نشان می‌دهد که چه مبلغی را هزینه کرده و چقدر درآمد داشته‌اید. صورت سود و زیان هر ماه را با بودجه‌‌‌ی شرکت مقایسه کنید. مقایسه‌ی اعداد واقعی با اعداد پیش‌بینی شده به شما نشان می‌دهد که چه هزینه‌های اضافه‌ای داشته‌اید یا اینکه برای چه کارهایی به‌درستی هزینه نکرده‌اید.

اگر هنوز بودجه‌ در نظر نگرفته‌اید، می‌توانید سال مالی جاری را با سال گذشته مقایسه کنید تا تغییرات را شناسایی و دوباره برنامه‌ریزی کنید.

۱۳. بررسی ترازنامه‌ی ماه گذشته با دوره‌ی قبل

با مقایسه‌ی ترازنامه‌ در پایان یک ماه (مثلا ۳۰ اردیبهشت ۹۶) با ترازنامه‌ی چند ماه قبل (مثلا ۳۰ دی ۹۵) می‌توانید نحوه‌ی مدیریت دارایی‌ها و بدهی‌ها طی چند ماه گذشته را به‌خوبی مشاهده کنید. باید با دقت به‌دنبال تغییرات چشمگیر باشید و دلیل آنها را پیدا کنید. برای مثال اگر حساب‌های دریافتنی افزایش یافته، باید بدانید که آیا فروش بالایی داشته‌اید یا اینکه مشتریان حساب‌های خود را به‌موقع تسویه نکرده‌اند.

د) وظایف حسابداری فصلی

۱۴. اصلاح برآورد سود و زیان سالانه

در پایان هر فصل باید ارزیابی کنید که علی‌رغم دارایی خالص، دقیقا چقدر درآمد داشته‌اید. باید اختلاف درآمدها و هزینه‌ها، دلایل این اختلافات، نحوه‌ی خرج کردن سود و نقاط ضعف را مشخص کنید و برای بهبود اوضاع فروش و حاشیه‌ی سود برنامه‌ریزی کنید.

۱۵. بررسی گزارش سه ماهه‌ی حقوق و دستمزد و پرداخت

با اینکه پرداخت حقوق و دستمزد معمولا به صورت ماهانه انجام می‌شود اما باید گزارش سه ماهه‌ای از مجموع حقوق و دستمزد و پرداخت دشاته باشید تا زمینه خوبی در تصمیم‌گیری‌های بلند مدت‌تر برای‌تان فراهم شود. بهتر است از افراد یا موسسات خدمات حسابداری که اینگونه خدمات را انجام می‌دهند بخواهید که این گزارش‌ها را تهیه و جمع‌آوری کنند و شما تنها به بازبینی آنها بپردازید.

۱۶. مالیات بر ارزش افزوده و پرداخت آن

اگر نوع فعالیت شرکت با خرید و فروش کالا یا خدمات در ارتباط است، باید بدانید که در پایان هر فصل باید گزارش مالیات بر ارزش افزوده را آماده کنید و مقدار تعیین شده را پرداخت کنید. این گزارش‌ را آماده و آن را برای سازمان مالیاتی کشور ارسال کنید. می‌توانید برای سهولت کار، تهیه این گزارش‌ها را هم به موسسات حسابداری برون سپاری کنید.

۱۷. ارسال گزارشات معاملات فصلی

گزارشات معاملات فصلی موضوع ماده ۱۶۹ قانون مالیاتهای مستقیم از جمله الزامات قانون مالیاتی کشور می باشد که باید در پایان هر فصل، حسابداران جزئیات کلیه معاملات انجام شده را در سامانه مربوطه وارد نمایند که در صورت عدم توجه به این الزام جرائم سنگینی در آینده به شرکت تحمیل خواهد شد.

د) وظایف حسابداری سالانه

۱۸. بررسی حساب‌های دریافتنی قدیمی

در پایان هر سال باید نگاه دقیق‌تری به حساب‌های دریافتنی داشته باشید و مشتریانی را که هنوز تسویه حساب نکرده‌اند شناسایی کنید. می‌توانید پس از ارزیابی حساب‌های دریافتنی، به برخی از آنها یادآوری کنید یا اینکه برخی از آنها را به‌طور کل حذف کنید یا در صورت لزوم برای اقدامات قانونی برنامه‌ریزی کنید.

۱۹. بررسی موجودی

موجودی فعلی خود را بررسی کنید تا ارزش کالاهایی را که فروش نرفته‌اند تخمین بزنید. هرکدام از کالاهایی که ارزش خود را از دست داده باشند، در بخش کسورات مالیات پایان سال محاسبه می‌شوند. اگر اینگونه از دارایی‌ها و کالاهایی را که فروش نرفته‌اند  جزءِ کسورات محاسبه نکنید، درواقع موجودی خود را بیش از اندازه گزارش کرده‌اید و باید مالیات بیشتری پرداخت کنید.

۲۱. بررسی و تأیید گزارش‌های مالی سالانه و پرداخت مالیات اظهارنامه عملکرد

قبل از اینکه گزارش‌های مالی سالانه را تحویل دهید، باید با دقت آنها را بررسی کنید. پس از مطالعه‌ی دقیق این گزارش‌ها می‌توانید اظهارنامه مالیاتی را امضا کنید. در صورت بروز هرگونه اشکال و خطا، باید در برابر ممیزان مالیاتی پاسخگو باشید.

نقش حسابدارها و موسسات حسابداری در رشد SMEها

در شرایط فعلی که اقتصاد کشورها با بحران روبه‌رو شده، حسابدارها و متخصصان مالی می‌توانند با پشتیبانی از SMEها (شرکت‌های کوچک و متوسط) نقش بسزایی را در ایجاد شرایط پایدار برای رشد ایفا کنند. کارآفرینان ذاتا افراد ریسک‌پذیری هستند؛ اما به کمک نیاز دارند. در این شرایط، هیچ‌کس به اندازه‌ی حسابدارها و موسسات حسابداری نمی‌تواند مفید واقع شود.

چرا SMEها؟

اگر بخواهیم از رکود جلوگیری کنیم، باید از کارآفرینانی حمایت کنیم که پویاترین و نوآورانه‌ترین استارتاپ‌ها را اداره می‌کنند. اینگونه افراد انرژی بالا و ایده‌های نابی دارند؛ اما در اکثر مواقع، برنامه‌ریزی استراتژیک و مهارت‌های اجرایی ندارند و در مجموع نمی‌توانند رشد سریع استارتاپ‌ها را مدیریت کنند. در شرایطی که امکان برقراری روابط تجاری و قدرت پشتیبانی شتاب‌دهنده‌ها کاهش یافته، کارآفرینان نیز از هرگونه منبع حمایتیِ رسمی بی‌بهره مانده‌اند.

منظور از نقش حسابدارها چیست؟

نتایج بررسی‌ها و نظرسنجی‌های مختلف نشان داده است که حسابدارها و موسسات حسابداری، بهترین منابع مشاوره‌های تجاری هستند. چنین چیزی برای حسابدارها یک فرصت و البته مسئولیت بزرگی محسوب می‌شود. فرقی نمی‌کند که حسابدارها وظایف مالی را در SMEها به عهده بگیرند یا اینکه تنها بعضی از خدمات حسابداری را انجام دهند؛ در هر صورت نقش اساسی را در روند برنامه‌ریزی استراتژیک و حرفه‌ای ایفا می‌کنند که به ارائه‌ی گزارش‌های مالی محدود نمی‌شود.

تحقیقات نشان داده‌اند که کارآفرینان، ‌اغلب از خدمات مشاوره‌ای حسابداران و موسسات حسابداری در زمینه‌ی کسب‌وکار خود استفاده می‌کنند. مشاوره‌های حسابداران در زمینه‌ی قوانین مالی و مالیاتی از دیگر مواردی است که کارآفرینان را جذب می‌کند. شرکت‌های متوسط و کوچک به اطلاعات قانونی حسابداران، بیشتر اعتماد می‌کنند و درباره‌ی مشاوران دولتی تردید دارند. حسابداران معمولا چنین نگرانی‌هایی را به صاحبان SMEها تحمیل نمی‌کنند؛ چراکه از قبل با نوع صنعت آنها آشنایی دارند و ارتباط صمیمی‌تری برقرار می‌کنند.

نیاز کسب‌وکار چیست؟

کارآفرینان در یافتن پاسخ پرسش‌های زیر به کمک اساسی نیاز دارند:

  • چطور می‌توان به ایده‌های نوآورانه رسید؟
  • تا چه اندازه با ریسک مواجه هستیم؟
  • چه میزان از هدف نهایی را ترسیم کرده و به آن اطمینان دارید؟
  • باید از کدام منابع و در چه زمانی استفاده کرد؟
  • کدام شاخص کلیدی عملکرد را باید اندازه‌گیری کرد؟

برای پاسخ دادن به چنین پرسش‌هایی باید از سطح دانش بالایی برخوردار باشید. این روند به تفکر عمیق و مهارت‌ نیاز دارد که در ادامه به برخی از آنها اشاره می‌کنیم:

۱. تدوین یک برنامه برای رشد

کسب‌وکار در چه موقعیتی قرار دارد؟ در کدام بخش بازار فعالیت می‌کند و با چه فشارهای رقابتی روبه‌روست؟ ایده‌های جدید از کجا نشأت می‌گیرند؟ بازار هدف شرکت چه حجمی دارد و چه فرصت‌هایی در آن نهفته است؟ کسب‌وکار چطور می‌تواند ارزش مطلوب را به مشتریان ارائه کند؟ با یافتن پاسخ این پرسش‌ها در جهت تدوین برنامه‌ای برای رشد حرکت می‌کنید.

۲. یافتن منابع مناسب برای طرح و برنامه

آیا برای عملی کردن برنامه‌های خود، به نیروی انسانی و قابلیت‌ها فکر کرده‌اید؟ آیا تیم مدیریتی از مهارت‌های لازم برخوردار هستند؟ در غیر این‌صورت، به چه نوع آموزش یا کمکی نیاز دارید؟ آیا فکری به حال منابع مالی کرده‌اید؟

۳. اجرایی کردن

آیا سازمان و شرکت با برنامه‌ها سازگار هستند؟ آیا مدیران می‌توانند هدف نهایی را بپذیرند و شرکت را در همان مسیر هدایت کنند؟ چطور روند پیشروی شرکت را محاسبه می‌کنید؟ در ارزیابی این روند چه شاخص‌های کلیدی عملکردی را تعریف و اندازه‌گیری می‌کنید؟ در صورتی که همه چیز طبق روال پیش‌بینی شده حرکت نکند، چه می‌کنید؟ چطور برنامه‌ها را تغییر می‌دهید، بدون اینکه به چشم‌انداز و هدف نهایی آسیب برسد؟

این فهرست کمی نگران‌کننده است. در چه شرایطی احساس می‌کنید که همه چیز مطابق میل شما پیش می‌رود و در چه شرایطی احساس نگرانی می‌کنید؟ می‌توانید از تمامی منابع استفاده کنید تا به یک مشاور تجاری قابل اعتماد تبدیل شوید. در این مسیر هم می توانید از کمک موسسات حسابداری معتبر و با تجربه در این زمینه بهره‌مند شوید. اگر رویکرد سیستماتیکی را در در مسیر توسعه حرفه‌ای انتخاب کنید و به این موارد بپردازید، می‌توانید توصیه‌های ارزشمندی را به مشتریان و یا رئیس خود ارائه کنید، درآمد بیشتری کسب کنید و در حرفه‌ی خود پیشرفت کنید.

جرم مالیاتی

از دیگر تغییرات بزرگ در نظام مالیاتی و اقتصادی کشور افزوده شدن جرم مالیاتی به عنوان تخلف در نظام قضایی کشور است، با توجه به تکرار اشتباهات رایج در این حوزه علیرغم اهمیت این موضوع توجه چندانی به مصادیق و نتایج این اقدامات نمیشود. لذا ما سعی کردیم به شکل ساده و خلاصه مصادیق و نتایج این موضوع را در دو قسمت (قانون مالیاتهای مستقیم و قانون ارتقا سلامت نظام اداری و مقابله با فساد) طبقه بندی و تشریح نمایئم :

اصلاحیه قانون مالیات‌های مستقیم

هشت مصداق برای جرم مالیاتی احصا شده است که بر اساس آن هر فردی این هشت کار را انجام دهد مجرم مالیاتی محسوب و طبق قانون مجازات می‌شود. مصادیق آن عبارتند از:

۱- تنظیم دفاتر، اسناد و مدارک خلاف واقع و استناد به آن

۲- اختفای فعالیت اقتصادی و کتمان درآمد حاصل از آن

۳- ممانعت از دسترسی ماموران مالیاتی در اجرای ماده ۱۸۱ به دفاتر و اسناد و مدارک

٤- امتناع از ارسال گزارشات فصلی خرید و فروش موضوع ماده ۱۶۹ مکرر

٥- عدم انجام تکالیف قانونی مربوط به مالیات‌های مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده در رابطه با وصول یا کسر مالیات مؤدیان دیگر و ایصال آن به سازمان امور مالیاتی در مواد قانونی تعیین شده.

٦- تنظیم معاملات و قراردادهای خود به نام دیگران یا معاملات و قراردادهای مؤدیان دیگر به نهام خود بر خلاف واقع.

٧- خودداری از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات درآمدی و هزینه‌ای در سه سال متوالی

٨- استفاده از کارت بازرگانی اشخاص دیگر به منظور فرار مالیاتی

جرایم

جرایم تخطی از قوانین مالیات‌های مستقیم

۱- مرتکب یا مرتکبان جرایم مالیاتی به مجازات‌های درجه شش محکوم می‌شوند و به موجب ماده ۱۹ قانون مجازات اسلامی مصوب سال ۹۲، مجازات‌های درجه شش عبارتند از

الف- حبس بیش از شش ماه تا دو سال

ب- جزای نقدی بیش از ۲۰ میلیون ریال تا ۸۰ میلیون ریال

ج- محرومیت از حقوق اجتماعی بیش از شش ماه تا پنج سال

د- ممنوعیت از یک یا چند فعالیت شغلی یا اجتماعی برای اشخاص حقوقی حداکثر تا مدت پنج سال

۲- چنانچه مرتکب هر یک از جرائم مالیاتی، شخص حقوقی باشد برای مدت شش ماه تا دو سال به یکی از مجازات‌های :

الف- ممنوعیت از یک یا چند فعالیت شغلی

ب- ممنوعیت از اصدار برخی از اسناد تجاری محکوم می‌شود.

قانون ارتقا سلامت نظام اداری و مقابله با فساد

مصادیق:

۱ـ ارائه متقلبانه اسناد، صورت‌های مالی، اظهارنامه‌های مالی و مالیاتی به مراجع رسمی ذی‌ربط

۲ـ ثبت نکردن معاملاتی که ثبت آنها در دفاتر قانونی بنگاه اقتصادی، براساس مقررات، الزامی است یا ثبت معاملات غیرواقعی

۳ـ ثبت هزینه‌ها و دیون واهی، یا ثبت هزینه‌ها و دیون با شناسه‌های اشخاص غیرمرتبط یا غیرواقعی در دفاتر قانونی بنگاه

۴ـ ارائه نکردن اسناد حسابداری به مراجع قانونی یا امحاء آنها قبل از زمان پیش‌بینی شده در مقررات

۵ ـ استفاده از تسهیلات بانکی و امتیازات دولتی در غیرمحل مجاز مربوط

۶ ـ استنکاف از پرداخت بدهی معوق مالیاتی یا عوارض قطعی قانونی در صورت تمکن مالی و نداشتن عذر موجه

جرایم

جرایم تخطی از قوانین ارتقا سلامت نظام اداری

۱- محرومیت از شرکت در مناقصه ها و مزایده ها یا انجام معامله یا انعقاد قرارداد با دستگاههای دولتی و عمومی بانصاب معاملات بزرگ ( بیشتر از ۲٫۲۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰ ريال )

۲- محرومیت از دریافت تسهیلات مالی و اعتباری از دستگاههای دولتی و بانکهای خصوصی

۳-  محرومیت از تاسیس شرکتهای تجاری، موسسه غیر تجاری و عضویت در هیات مدیره هر نوع شرکت یا موسسه

۴- محرومیت از دریافت یا استفاده از کارت بازرگانی

۵- محرومیت از دریافت مجوز واردات و صادرات یا موافقت اصولی

۶- محرومیت از عضویت در ارگان مدیریتی و نظارتی در تشکلهای حرفه ای و صنفی

۱۰ توصیه حسابداری برای اینکه استارتاپ خود را در مسیر نگه دارید

راه‌اندازی یک شرکت جزو دشوارترین کارهایی است که کارآفرینان در طول زندگی خود تجربه می‌کنند. اگر قصد دارید استارت‌آپ خود را راه‌اندازی کنید، پس قطعا انسان شجاعی هستید و می‌دانید که با چالش‌های زیادی روبه‌رو خواهید شد.

مالکیت یک کسب‌وکار با موفقیت‌های بیشمار و خوشایندی همراه است؛ البته نباید فراموش کرد که با موفقیت‌های بیشتر، فهرست وظایف و کارهایی که باید انجام بدهید روزبه‌روز طویل‌تر می‌شود. یکی از اصلی‌ترین چیزهایی که در مسیر کارآفرینی با آن روبه‌رو می‌شوید، مسائل مالی است. اشتباهات مالی می‌توانند هر کسب‌وکاری را از مسیر درست خارج کرده و حتی آن را نابود کنند.

برای جلوگیری از هرگونه اشتباه مالی پیشنهاد می‌کنیم توصیه‌های حسابداری زیر را در نظر گرفته و آنها را به صورت گام‌به‌گام انجام دهید.

۱. حساب بانکی جداگانه باز کنید

قبل از هرچیز باید یک حساب بانکی جداگانه باز کنید. پس از ثبت قانونی شرکت باید تمامی درآمدهای مربوط کسب‌وکار را در این حساب ذخیره کنید. حساب بانکی مجزا باعث می‌شود که امور مالیاتی نیز به آسانی انجام شوند. این یکی از اصلی‌ترین مراحل قانونی ثبت شرکت است که تمامی انواع کسب‌وکارها باید آن را رعایت کنند. پیشنهاد می‌کنیم دارایی‌های شخصی را از حساب بانکی شرکت جدا کنید.

حساب بانکی حقوقی که به نام شرکت ثبت شده، سازماندهی برنامه‌های مالی و مالیاتی را آسان می‌کند. قبل از افتتاح حساب بانکی باید در زمینه‌ی خدمات متفاوت این نوع حساب‌ها تحقیق کنید. خدمات بانکی و حساب‌های اعتباری را با توجه به نوع کسب‌وکار خود انتخاب کنید.

۲. هزینه‌ها را کنترل کنید

مدیریت مؤثر هزینه‌ها یکی از اصلی‌ترین پایه‌های حسابداری موفق است. کنترل صحیح هزینه‌ها به شما کمک می‌کند که روند رشد شرکت را تحت نظر داشته باشید، صورت‌های مالی دقیق تهیه کنید، هزینه‌هایی را که مشمول مالیات نمی‌شوند، شناسایی و اظهارنامه‌ی دقیق مالیاتی تهیه کنید.

از همان شروع فعالیت باید سیستمی بهینه برای سازماندهی پرداختی‌ها و سایر حساب‌های مهم داشته باشید. برخی از هزینه‌ها به توجه بیشتری نیاز دارند؛ چراکه با کمی سهل‌انگاری می‌توانند مبلغ قابل توجهی را به خود اختصاص دهند. از میان این نوع هزینه‌ها می‌توان به هزینه‌ی پذیرایی و سرگرمی، مأموریت، ایاب و ذهاب، هزینه‌های اداری و متفرقه اشاره کرد. برای تمامی این هزینه‌ها،‌ فاکتور مخصوص داشته باشید و مشخص کنید که با چه هدفی انجام شده‌اند. اگر مبلغ زیادی را برای این موارد صرف کرده باشید، برای بسیاری از ممیزهای مالیاتی قابل قبول نخواهد بود.

اگر کسب‌وکار خود را در خانه راه‌اندازی کرده‌اید، پس قطعا صرفه‌جویی خواهید کرد. البته مشخص کنید که چند درصد از هزینه‌هایی مثل اینترنت و تلفن همراه برای کار صرف شده تا بتوانید گزارش درستی جمع‌آوری کنید.

۳. سیستم دفترداری داشته باشید

قبل از هرچیز باید بدانید که تفاوت‌هایی میان دفترداری و حسابداری وجود دارد. ثبت اسناد مالی روزانه، دسته‌بندی آنها و تهیه‌ی ‌صورت مغایرت بانکی ازجمله وظایف دفتردار است. اما حسابدار با استفاده از اسنادی که قبلا توسط دفتردار آماده شده، گزارش‌ها و صورت‌های مالی تهیه کرده و آنها را تجزیه و تحلیل می‌کند.

شما به‌عنوان صاحب شرکت باید نوع دفترداری را بسته به نیاز کسب‌وکار خود مشخص کنید. می‌توانید از نرم‌افزار، ‌دفتردار پاره‌وقت یا تمام‌وقت استفاده کنید. دو روش اصلی برای ثبت اسناد مالی وجود دارد:

  • حسابداری نقدی: این نوع از حسابداری به زمان دریافت و پرداخت وجه نقد بستگی دارد. به بیان دیگر، درآمدها و هزینه‌ها زمانی شناسایی و در دفاتر ثبت می‌شوند که مبادله‌ي وجه نقد صورت گرفته باشد.
  • حسابداری تعهدی: در این روش، درآمدها و هزینه‌ها زمانی شناسایی می‌شوند که معامله صورت گرفته و قرارداد بسته شده باشد؛ حتی اگر هیچ پولی مبادله نشده باشد. این موارد با نام حساب‌های دریافتنی و پرداختنی در دفاتر مالی ثبت می‌شوند.

بسیاری از شرکت‌ها در ایران از روش حسابداری تعهدی استفاده می‌کنند.

۴. سیستم پرداخت حقوق و دستمزد داشته باشید

تمامی شرکت‌ها بسته به نوع فعالیت خود باید یک سیستم پرداخت حقوق و دستمزد بهینه داشته باشند. میزان فعالیت کارمندان تمام‌وقت، پاره‌وقت یا حتی افرادی که دورکاری می‌کنند باید به‌درستی مشخص شود. برای کارمندان تمام‌وقت یک سیستم حقوق و دستمزد تهیه کنید تا برای گزارش‌های مالیاتی با مشکل روبه‌رو نشوید. البته حساب افراد پاره‌وقت را نیز برای کنترل هزینه‌ها حفظ کنید.

۵. درباره‌ی مالیات بر واردات تحقیق کنید

اگر بسته به نوع کسب‌وکار خود مجبور هستید کالاهایی را از کشورهای دیگر وارد کنید، باید بدانید که کاملا در معرض توجه ممیزان مالیاتی هستید. اینها درواقع هزینه‌هایی است که کشور برای ورود کالاهای خارجی به شما تحمیل می‌کند. پیشنهاد می‌کنیم پیرامون قوانین مالی و مالیاتی مربوط به واردات تحقیق کنید.

۶. نحوه‌ی پرداخت مشتریان را مشخص کنید

زمانی که افزایش فروش و درآمد را تجربه می‌کنید، باید بدانید که باید با چالش‌های پرداختی نیز مواجه هستید. با افزایش فروش در واقع تعداد مشتریان شما نیز افزایش می‌یابد که هرکدام روش‌های پرداخت خود را پیشنهاد می‌کنند. پرداخت‌های نقدی، اعتباری و اسناد پرداختنی ازجمله مواردی هستند که باید به آنها توجه کنید. می‌توانید امتیازهایی را برای مشتریان خوش حساب و قدیمی در نظر بگیرید و چک‌های بانکی درازمدت آنها را قبول کنید؛ اما مشتریان جدید را که از آنها شناخت ندارید فراموش نکنید. پیشنهاد می‌کنیم روش پرداخت متناسب با نوع کسب‌وکار خود را انتخاب کرده و به آن پایبند باشید.

۷. روند مالیات بر فروش را مشخص کنید

جهان تجارت الکترونیک باعث شده تا قوانین مالیات بر فروش دچار دگرگونی شوند. زمانی که مشتری از یک مغازه خرید می‌کند، مالیات کالای خریداری شده را همراه با مبلغ اصلی کالا پرداخت می‌کند. اما در خرید آنلاین، مشتریان از مناطق مختلف و حتی از کشورهای مختلف هستند که قوانین مالیاتی مخصوص به خود را دارند. فروش داخلی در کشور ما از فروش‌های خارجی آسان‌تر است. مبلغ مالیات بر ارزش افزوده محاسبه شده و همراه با مبلغ اصلی کالا از خریدار دریافت می‌شود.

۸. از تعهدات مالیاتی خود آگاه باشید

تعهدات مالیاتی به نوع کسب‌وکار شما بستگی دارد. برخی از صنایع از پرداخت مالیات معاف هستند. اما بسیاری از صنایع و شرکت‌ها باید انواع مختلفی از مالیات را پرداخت کنند. شما به‌عنوان صاحب شرکت باید مالیات بر حقوق خود و درآمد شرکت را به صورت مجزا پرداخت کنید.

۹. محاسبه حاشیه سود ناخالص

اولین گام به سمت افزایش درآمد کل، بهبود حاشیه‌ی سود ناخالص است. برای محاسبه‌ی صحیح حاشیه سود ناخالص باید بدانید که هزینه‌ی تولید محصولات یا ارائه خدمات چقدر بوده است. برای درک بهتر این موضوع باید با تعریف بهای کالای فروخته شده یا خدمت ارائه شده آشنا شوید. تمام هزینه‌هایی که کارخانه برای تولید یک محصول صرف می‌کند، در بهای کالای فروخته شده محاسبه می‌شوند. این هزینه‌ها مواردی مثل مواد تولیدی خام تا حقوق کارگران را شامل می‌شوند. در کسب‌وکارهای خدماتی نیز تمام هزینه‌های مرتبط با ارائه‌ی خدمات از مراجعه‌ی مشتری تا ارائه خدمت و اطمینان از درستی خدمت‌رسانی در بهای خدمت ارائه شده لحاظ می‌شوند.

اما حاشیه‌ی سود ناخالص به معنای درآمد از فروش کل است که هزینه‌های مستقیم تولید هنوز از آن کسر نشده‌اند.

تفاوت قیمت نهایی محصول و سود خالص بعد از کسر مالیات،‌ درواقع همان چیزی است که مدت زمان بقای کسب‌وکار شما را تعیین می‌کند.

۱۰. روش‌های خود را دائما ارزیابی کنید

احتمالا زمانی که کار را آغاز کردید، می‌توانستید همه چیز را روی صفحات اکسل محاسبه کنید. اما با بزرگ شدن کسب‌وکار باید روش‌های مطمئن‌تر و پیشرفته‌تری را انتخاب کنید. به مرور زمان باید وقت بیشتری برای کسب‌وکار خود صرف کنید. اگر گزارش‌های مالی درستی داشته باشید، وقت آزاد بیشتری برای مسائل مهم‌تر خواهید داشت.

راه‌اندازی کسب‌وکار شما را با چالش‌های زیادی روبه‌رو می‌کند؛ اما پیروی از این ۱۰ توصیه می‌تواند در بسیاری از موارد به شما کمک کند. از حساب بانکی مجزا گرفته تا محاسبه بهای تمام شده‌ی محصولات، همگی مواردی هستند که می‌توانند استارت‌آپ شما را در مسیر درست هدایت کنند.

برای دریافت مشاوره، می‌توانید با موسسه حسابداری تدبیرحساب در ارتباط باشید.

چرا کسب و کارهای کوچک باید موارد مالی و حسابداری خود را برونسپاری کنند؟

باید بدانید که برونسپاری امور حسابداری و مالی به شرکت‌های بزرگ محدود نمی‌شود؛ به‌ویژه در شرایطی که مزایای این کار برای شرکت‌های کوچک و در حال رشد بیشتر است. شرکت‌های کوچک طی چند سال اخیر با چالش‌های زیادی در عرصه‌ی تجارت خود روبه‌رو بودند. استارتاپ‌ها و صاحبان شرکت‌های کوچک به ناچار باید در این شرایط نابسامان بازار، روحیه‌ی رقابتی خود را تقویت کنند.

شرکت‌های کوچک نیز این روزها همانند کسب‌وکارهای بزرگ‌تر ترجیح می‌دهند برخی از عملکردهای داخلی شرکت را به نیروهای کار خارج از سازمان بسپارند. برونسپاری موارد مالی و حسابداری مزایای فراوانی دارد که ازجمله‌ی آنها می‌توان به کاهش هزینه اشاره کرد. علاوه‌بر این، بهتر است اینگونه وظایف به شرکت‌هایی واگذار شود که با جدیدترین قوانین مالی آشنایی دارند.

بسیاری از کارآفرینان به این نتیجه رسیده‌اند که با کاهش هزینه‌های ثابت می‌توانند سود‌آوری خود را افزایش بدهند. کارها در این شرایط به بهترین شکل و در کمترین زمان انجام می‌شود.

برون سپاری امور حسابداری در استارتاپ‌ها

برونسپاری امور مالی برای کسب‌وکارهای نوپا از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. جیمز ولش، مدیر یک شرکت حقوقی در این باره می‌گوید: «تقریبا تمامی استارتاپ‌ها همین کار را می‌کنند. بیشتر استارتاپ‌ها از این ایده پیروی می‌کنند؛ یعنی کاهش هزینه، بهبود طرح کسب‌وکار و خرج کردن پول در صورت لزوم.»

بسیاری از کارآفرینان موفق معتقدند که اساسا می‌توان هر کاری را که جزو وظایف اصلی شرکت نیست، برونسپاری کرد. برای مثال، اطلاعات مربوط به منابع انسانی و امور مشتریان که مستقیما در راستای اهداف شرکت است، ازجمله مواردی است که باید تحت کنترل نیروی کار داخلی باشد، اما فعالیت‌های روزانه یا دوره‌ای که جز روندهای کلیدی شرکت نیست و انرژی و هزینه‌ی زیادی را به خود تخصیص می دهند را می‌توان برون‌سپاری کرد. شرکت‌های کوچک باید علاوه بر کنترل روندهای کلیدی شرکت، به تعهداتی که تحت قوانین مالی دارند، پایبند باشند.

مزایای برونسپاری امور حسابداری و مالی برای شرکت‌های کوچک و متوسط

کاهش هزینه‌ها

با برونسپاریِ فعالیت‌های روزانه مثل دفترداری، مدیریت حساب‌های قانونی، حساب‌های مدیریتی،‌ حقوق و دستمزد، مالیات بر ارزش افزوده و غیره، بسیاری از هزینه‌ها کاهش خواهند یافت. یک نیروی کار ثابت، هزینه‌هایی مثل ایاب‌وذهاب، حقوق ثابت، سیستم‌های سخت‌افزاری و نرم‌افزاری و آموزش را به شرکت تحمیل می‌کند. علاوه بر این صاحبان شرکت‌های کوچک با برونسپاری موارد مالی و حسابداری می‌توانند زمان بیشتری را برای تمرکز بر وظایف مدیریتی مهم‌تر صرف کنند.

افزایش سودآوری

موسسات حسابداری باتجربه، اطلاعات مالی دقیقی را جمع‌آوری می‌کنند که برای تصمیم‌گیری‌های بهتر به شما کمک می‌کند. تصمیم‌های آگاهانه به افزایش نقدینگی و در نهایت، سودآوری بیشتر منجر می‌شود.

رویکرد استراتژیک

رویکردهای مدیران در مسیر تعیین و رسیدن به اهداف کوتاه و درازمدت و تصمیماتی که در این راستا اتخاذ می‌کنند، از اصلی‌ترین وظایف این افراد کلیدی محسوب می‌شود. شما به‌عنوان صاحب یک کسب‌وکار باید روی مسائل مهم‌تری مثل غلبه بر رقیبان و گسترش شرکت تمرکز کنید. علاوه بر این،‌ اطلاعات مالی اگر به‌درستی تهیه و جمع‌آوری و طبقه‌بندی شده باشند می‌توانند به مدیریت مؤثر شما کمک کنند و قابلیت‌های کسب‌وکارتان را افزایش دهند.

اجتناب از مشکلات مالی

اجتناب از اشتباهات مالی از اصلی‌ترین مواردی است که نیاز به تیم حسابداری را افزایش می‌دهد. با برونسپاری امور مالی درواقع یک تیم قابل اعتماد،‌ متخصص و مسئولیت‌پذیر را در اختیار دارید. موسسات حسابداری همیشه از جدیدترین قوانین مالی و مالیاتی آگاه هستند و گزارش‌های مالی را به شکل استاندارد و به‌موقع آماده می‌کنند.

بهترین امکانات

یکی دیگر از مزایای برونسپاری امور مالی و حسابداری این است که به جای نیروی کار ثابت و امکانات محدود شرکت خود می‌توانید از بهترین تکنولوژی‌ها و امکانات تیم‌های حسابداری بهره‌مند شوید. شما به‌عنوان صاحب یک شرکت کوچک از خدمات شرکت‌های بزرگ‌تر استفاده خواهید کرد.

انعطاف‌پذیری

شرایط اقتصادی بی‌ثبات، شرکت‌ها را وادار می‌کند تا سریع‌تر با تغییرات سازگار شوند. با برونسپاری برخی کارها ازجمله حسابداری می‌توان بدون نگرانی از امور اداری، روی امور مهم‌تری مثل مشتریان و ارائه بهترین محصول  یا خدمات به آنها تمرکز کرد.

مقیاس‌پذیری

موسسات حسابداری بسته به نیاز کسب‌وکار شما می‌توانند بزرگ‌‌تر یا کوچک‌تر شوند. شما از خدمات یک تیم بهره‌مند می‌شوید و نیازی به اضافه کردن نیروی کار یا اخراج کردن ندارید. اندازه و میزان تخصص تیمی که برای رسیدگی به کارهای شما در نظر گرفته می شود به نوع فعالیت و ضرب‌الاجل‌های شما بستگی دارد.

زمان بیشتر

امور مالی و حسابداری جزء جدایی‌ناپذیر شرکت‌هاست. با برونسپاری این کارها درواقع امور همیشگی و شاید خسته کننده‌ را به کسانی می‌سپارید که در این کار تخصص دارند.

انتخاب یک تیم حسابداری خوب چندان آسان نیست. تخصص، آشنایی با نوع فعالیت و تجربه در نوع حسابداریِ مربوطه از اصلی‌ترین مواردی است که هنگام انتخاب باید به آن توجه کنید.

اهمیت حسابداری و مدیریت مالی برای شرکت‌های کوچک

موفقیت تمامی کسب‌وکارها به یک مدیریت مالی درست و مؤثر بستگی دارد. اهمیت این مؤلفه‌ی حیاتی در شرکت‌های کوچک و متوسط که توانایی کمتری در پرداخت بدهی و تسویه حساب‌ها دارند، بیشتر است. حسابداری از اصلی‌ترین مواردی است که یک کسب وکار در حال رشد به آن نیاز دارد. پیروی از اصول حسابداری می‌تواند تمامی شرکت‌های بزرگ و کوچک را به اهداف کوتاه و بلند مدت‌شان برساند. حسابداری تنها به مدیریت اعتبارات و بدهی‌ها خلاصه نمی‌شود؛ بلکه در تمامی تصمیم‌گیری‌های آینده نقش دارد. برای مثال، کنترل حساب‌های دریافتنی به تحلیل رفتار مشتری به لحاظ بازپرداخت بدهی‌ها کمک می‌کند. شناسایی مشتریان بدحساب، بودجه بندی دقیق برای کشف ناکارآمدی در برنامه‌های عملیاتی، آگاهی از تغییرات بازار از طریق بررسی تغییرات ناگهانی در هزینه و درآمد فروش و بسیاری از موارد دیگر، از جمله فواید حسابداری هستند.

یکی از اصلی‌ترین مواردی که مدیر یا صاحب کسب‌وکار با آن سروکار دارد، مدیریت جریان وجوه نقد، به ویژه چرخه‌ی تبدیل وجوه نقد است؛ این چرخه درواقع همان توانایی شرکت در تبدیل فاکتورهای مشتریان به پول نقد و تسویه‌ی حساب‌های دریافتنی است.

چرخه‌ی سرمایه در گردش رابطه‌ی نزدیکی با چرخه‌ی تبدیل وجوه نقد دارد. سرمایه در گردش به معنای گردش وجوه نقد و سایر دارایی‌ّها در جهت کسب‌وکار و روند عادی تجارت شرکت است. سود خالص و نهایی شرکت به توانایی شرکت در مدیریت سرمایه در گردش و چرخه‌ی تبدیل وجوه نقد بستگی دارد.

مالیات از دیگر مواردی است که نیاز به حسابداری را چندین برابر می‌کند. ثبت اسناد حسابداری برای گزارش‌های مالیاتی می‌تواند اطلاعات مهمی را در اختیار مدیر یا صاحب شرکت قرار بدهد. صورت‌های مالی ماهانه یا فصلی، صورت جریان وجوه نقد، ترازنامه و صورت سود و زیان باعث می‌شود که تصویر دقیق‌تری از سابقه‌ی شرکت و برای پیشرفت آن ایجاد شود.

ارتباط مدیریت سرمایه در گردش با سودآوری

تحقیقات نشان می‌دهند که ارتباط مهمی میان سودآوری شرکت و چرخه‌ی تبدیل وجوه نقد وجود دارد؛ البته این مساله به نوع فعالیت شرکت، سابقه و بزرگی آن بستگی دارد. صاحبان کسب و کارهای کوچک می‌توانند سودآوری شرکت را از طریق بهبود مدیریت مؤثر سرمایه در گردش و آزاد کردن حجم نقدینگی شرکت افزایش دهند.

اگر سرعت عمل شرکت‌ها در تسویه‌ی حساب‌ّهای دریافتنی و تبدیل فاکتورهای مشتریان به پول نقد (چرخه‌ی تبدیل وجوه نقد) بیشتر باشد، مدیریتِ سرمایه در گردش مؤثرتری خواهند داشت. چنین چیزی با مدیریت مؤثر موجودی و توجه به گردش سهام در کسب‌وکار امکان‌پذیر است. مدیریت موجودی کالا در زمان‌های رکود اقتصادی اهمیت ویژه‌ای دارد، چراکه قطعا نوساناتی در تقاضای مشتریان مشاهده خواهد شد.

شرکت‌های کوچک علاوه بر مدیریت موجودی و سرمایه در گردش می‌توانند از طریق مدیریت مؤثر حساب‌ّهای دریافتنی و پرداختنی نیز میزان سود‌آوری خود را افزایش دهند. مدیریت درست حساب‌های دریافتنی با دریافت به موقع پول از مشتریان، به افزایش سرعت چرخه‌ی تبدیل وجوه نقد کمک می‌کند. از طرف دیگر، پرداخت به موقع پول و تسویه‌ی حساب‌های پرداختنی، از هزینه‌های بازپرداخت دیرهنگام، هزینه‌های بهره و از دست دادن امتیازهای تخفیف جلوگیری می‌کند. می‌توان گفت مدیریت حساب‌های دریافتنی و پرداختنی از مدیریت موجودی کالا مهم‌تر است.

چه کسی باید مدیریت سرمایه در گردش را به عهده بگیرد؟

‌تحقیقات نشان داده‌اند که مدیر یا صاحبان شرکت‌های کوچک می‌توانند سودآوری شرکت را از طریق کنترل موجودی کالا و مدیریت حساب‌ّهای دریافتنی و پرداختنی افزایش دهند؛ اما نکته اینجاست که بیشتر صاحبانی که مدیر کسب‌وکار خود هستند، در انجام این کار توانایی بالایی ندارند. این مسئله به‌ویژه در اقتصاد کشورهای در حال توسعه بیشتر دیده شده است.

برای مثال در جمهوری چک دیده شده که مدیران/ صاحبان شرکت‌ها بیشتر به حساب‌های دریافتنی توجه می‌کنند، اما مدیریت درستی در سرعت چرخه‌ی تبدیل وجوه نقد از طریق مشوق‌ّها یا جریمه‌ها ندارند. در اوگاندا نیز برخی صاحبان شرکت‌ها از روش‌های غیررسمی برای ثبت اسناد مالی استفاده می‌کنند و برای پیگیری حساب‌ّهای دریافتنی و موجودی کالا تنها به حافظه‌ی خود اکتفا می‌کنند. البته نمونه‌هایی از روش‌های رسمی برای پیش‌بینی جریان وجوه نقد و مدیریت ضعیف اعتبارات نیز دیده شده است.

الگوی مشابهی نیز در غنا وجود دارد. اکثر صاحبانی که مدیریت شرکت خود را به‌عهده دارند، سوابق مالی رسمی شرکت را نگهداری نمی‌کنند؛ چراکه نیازی به این کار دیده نمی‌شود. علاوه بر این، ترس از عواقب فاش شدن درآمد واقعی و جریمه‌های مالیاتی ناشی از آن، مانع از نگهداری اسناد مالی شده است.

مؤثرترین روش برای تعیین استراتژی‌های آینده، تصمیم‌گیری برای پیشرفت شرکت و جلوگیری از تخلفات مالیاتی، به‌کارگیری اصول حسابداری حرفه‌ای و مؤثر است. شرکت‌ّهای کوچک اغلب به دنبال کاهش هزینه و پیدا کردن ارزان‌ترین روش هستند. این شرکت‌ّها ترجیح می‌ٔدهند که یکبار در سال و در زمان ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی از خدمات حسابداری شرکتی استفاده کنند. متأسفانه این دسته از شرکت‌ها از امتیاز استفاده از اطلاعات برای تعیین مسیر پیشرفت شرکت بی بهره هستند.

حسابداری بو مدیریت مالی برای شرکت های کوچک

اهمیت آموزش مدیریت مالی و حمایت خارجی از مدیریت

آموزش یکی از مؤلفه‌های اصلی برای بهبود مهارت مدیریت مالی است. در آفریقای جنوبی، مدیرانی که دانش بیشتری در زمینه‌ی مدیریت جریان وجوه نقد و ثبت رسمی اسناد داشتند، در حفظ این اسناد تواناتر بودند. چنین چیزی در یونان نیز دیده شده است. مدیرانی که چنین مهارتی را آموزش دیده‌اند، دانش بالاتری از مسائل مالی دارند و بهتر مدیریت می‌کنند. حتی در آمریکا، آن دسته از مدیرانی که درک بهتری از صورت‌های مالی دارند، برای تصمیم‌گیری صحیح، از آنها استفاده می‌کنند.

علاوه بر آموزش مدیریت مالی، توصیه و مشاوره‌ی خارجی نیز از اهمیت ویژه‌‌ای برخوردار است. اکثر مدیران شرکت‌های کوچک به توصیه‌ها و پیشنهادات حسابداران خود وابسته هستند. البته بسیاری نیز برای دریافت مشاوره‌های مالی به خانواده، ‌دوستان، بانک‌ها و سایر شرکت‌ّهای محلی رجوع می‌کنند. همزمان با رشد شرکت، نیاز به مشاوره‌ّهای خارجی بیشتر می‌شود؛ البته نوع و کیفیت توصیه‌ها از کمیت آنها مهم‌تر است.

تحقیقات نشان داده‌اند که شرکت‌ّهای کوچک و جوان باید توجه بیشتری به جریان وجوه نقد و سرمایه در گردش داشته باشند؛ به‌ویژه اگر به‌دنبال رشد و گسترش هستند. رشد در شرکت‌های کوچک با سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه، بهره‌وری کارکنان،‌ اهرم بدهی و مدیریت مؤثر جریان وجوه نقد در ارتباط است.

اهمیت ثبت و نگهداری منسجم اسناد و گزارش‌های مالی و کمک برون‌سازمانی

مدیران و صاحبان شرکت‌های کوچک باید از اهمیت حفظ و نگهداری اسناد مالی و استفاده از گزارش‌های مالی برای تصمیم‌گیری‌ آگاه باشند. حساب‌ّهایی که به‌درستی ثبت و نگهداری می‌شوند، می‌توانند گزارش‌های مالی مهمی مثل صورت جریان وجوه نقد، نقدینگی و سایر شاخص‌های عملکرد را فراهم کنند که در نهایت به موفقیت و ماندگاری کسب‌وکار منجر می‌شود.

شرکت‌های جوان و نوپا اغلب با مشکل عدم مدیریت سرمایه در گردش مواجه هستند. مدیریت مؤثر جریان وجوه نقد و سرمایه در گردش برای ماندگاری شرکت ضروری است. این موارد به افزایش سودآوری و حتی رشد اقتصادی منجر می‌شوند. صاحبان شرکت‌های در حال رشد با استرس زیادی روبه‌رو هستند و اغلب به کمک خارجی نیاز دارند. البته نیاز به آموزش مدیریت مالی و سیستم‌هایی برای عملکرد مؤثر نیز از اصلی‌ترین مؤلفه‌ها برای موفقیت شرکت‌هاست. برخورداری از یک سیستم حسابداری مؤثر و قابل اعتماد می‌تواند زمان بیشتری را در اختیار صاحبان شرکت‌ها قرار دهد تا به مسائل مهم‌تری بپردازند.

۹ نشانه برای اینکه شما به دریافت خدمات حسابداری نیاز دارید